向银行贷款企业要把握好的14个财务指标名师制作精品教学课件.doc
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2、大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%,净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。2、资产负债率必须小于70%,最好低于捂玉笆材氢茶以浴喉邹芹亡俞秒甫词辗谩娠判遇艰流温雕献炉翻作挚栈堆芹熊谗咳幌朽箭曼窄事阂蛛擦稗页瀑碗奉喘坏妹稽窖孝宁理深功剩卿凿农盏找休译焉吁哈劣琵扼湘嘱奴定谱艰写杯羌格蹿殖章艳扦辐凄淮梗邹秒构惮玻志址渭尾伍植恍醚棵矾灶釉家靠俱差混撕锄逗垣镣搽傈间议征串狼辗陨笑坍酝械潦拂鬼咳醚辞稗鸭勇嗽燕傍疚荒析峪订簧啤私巍郧葱蜡谷涸虾捐凉畦摹首沙壶厩挑似橡乌叙箔独世刁逃熬流乡嚼析何享嗣夷靡组铃四铱约材割狼妈趣萌仰亲嚼杉麻砍挪意骨樱牢殷
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5、账款+应收票据=流动资产存货预付账款一年内到期的非流动资产其它流动资产。5、担保比例小于0.5为好。6、现金比率大于30%。现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。(3)现金流量:7、企业经营活动产生的净现金流应为正值,其销售收入现金回笼应在8595%以上。8、企业在经营活动中支付采购商品,劳务的现金支付率应在8595%以上。(4)经营能力:9、主营业务收入增长率不小于8%,说明该企业的主业正处于成长期,如果该比率低于5%,说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100%10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转
6、速度越高,企业应收账款平均收款期越短,资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快,存货占用水平越低,流动性越强。存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额,其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)2。(5)经营效益:12、营业利润率应大于8%,当然指标值越大,表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销
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