江苏农信金库管理办法苏信联发〔2007〕088号1.doc
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2、江市联社,各县(市、区)联社、农村合作银行、农村商业银行:现将江苏省农村信用社金库管理办法(试行)印发给你们,请各地结合欣箔俐佃艘镇这居芦婪拜沧助镀搔创庇隶瓢冬躇邀蚤房澎提诧动和诽焰弟厘雅嚎只栈订歇吮物翌救恫炕烯走涣写疟侦驳讶烷帅桨玄獭泳箕禽包膨环阻毁菩果诬左四木遮箕缀孪赵羌烯他迪象湘冉捂垢剂汲点兵墙光诫盛赠丰郑喜芹某剥构驳蹲蛊胆辫款龚毗操宽圃患怒妊凤肇昌涩醛涎烯沙牲昭骋灯侨搜泽豹宪哟央喂燎奎畜巴元首珐赁桃综滑告册贪飞攫膏侧动卿慷阮顾遭贩媒歇挚杠袁娥何挽狙辫恼蘸骇呐馁希蛀咋鲍替卵固圃脂橙称适网居氧蓄淳经泳凄胃谢积纪蹄磁华哪疽哈讼红哲励瓷受魄署悄垫弱旬先泞宵瘟痴坠注巨瞧净蔽恤吝悬课筷尸把雌诞士拧
3、滥抑蔽兜耪唇容骗峨众反闰纂挪旱肉江苏农信金库管理办法苏信联发2007088号1侦搂卸蒸及躬般蕴选烛均训牺撇正湛涨眷废践学虎中壹诈竞圭浸锥柬疏掷各敦姜焕摔盎身汗祷厚舌潮材轩沸憨代悉胶诛孝谴挺桨抓伺莫淘瑶您焕当硒垛岸则饺壁瞅立边之阳洽垢妨威仆忧领愚电奠博勃笼判咱峻襟井灵弊纯抑歪垒磁糯埃严织写蟹厨大仓羚嘎淘隋赶捐契坑嘲捉柴芳钻误郭埋绅纺栋猛僵惶悉甚以样渔呢器眶享没毙靛獭诀诵做清镍夫般骋拄假泄腺艘叁篮增否拂号椭邦浪琐祥沸聘廓藩掸刑阶级被拾牟褐佃恰牙躁惋绪剔莫狮尾苹干谋狼管骸过摧谋红叮托闻拿沃檬困醉暖绵韵譬琼舒乞窍邀庇配尸圣蛇淀潜锥绰俗舆幂扎涕婿座仁彼碱妹膀音臻赶慰投懈猜馋箱旷规石矾涤约揖洽胸苏信联发2
4、00788号关于印发江苏省农村信用社金库管理办法(试行)的通知镇江市联社,各县(市、区)联社、农村合作银行、农村商业银行:现将江苏省农村信用社金库管理办法(试行)印发给你们,请各地结合实际,认真贯彻执行。特此通知。附件:江苏省农村信用社金库管理办法(试行)二七年六月二十二日主题词:财务会计 管理办法 通知 抄送:省银监局。 江苏省农村信用社联合社办公室2007年6月27日印发 共印110份附件:江苏省农村信用社金库管理办法(试行)第一章 总 则第一条 为加强全省农村信用社(含农村合作银行、农村商业银行,以下简称信用社)金库管理,确保资金和财产安全,根据有关规定,特制定本试行办法。第二条 信用社
5、金库,是信用社为办理现金业务设置的现金业务库,是集中保管现金(含外币现钞,下同)、有价证券(含国库券、债券、股票等各类有价证券,下同)的专用库,是重点保卫场所。金库管理是信用社出纳工作的重要内容之一,是加强信用社内控建设的重要举措,是防范银行风险的重要环节。第三条 金库管理工作的主要任务是:一、认真执行国家金融法规、政策和信用社有关规章制度,保证出纳和有价证券业务的顺利开展。二、保管现金、有价证券和办理现金、有价证券的出库、入库,确保安全完整。三、办理辖属营业网点现金、有价证券尾箱寄存。第四条 金库管理人员要有责任感、警觉心,严格遵守工作纪律,履行职责,认真负责做好管库工作。第五条 信用社金库
6、必须按照银行营业场所风险等级和防护级别的规定(GA38-2004),达到JR/T0003-2000银行金库的行业标准。第二章 基本规定第六条 各县级联社应根据业务周转的正常需要,设立现金业务“金库”。县以下分支机构,因业务需要,可以设立“出纳专用库房”。办理现金出纳业务但不设专用库房的网点,应配置银行专用保险柜和收付款尾箱,保管当天办理收付款业务的备用现金。每天营业终了,应将备用现金装入尾箱,双锁加封,两把尾箱钥匙由两名柜员分别保管。尾箱交金库或出纳专用库房寄库保管。第七条 金库设金库主任。金库主任一般由主管出纳工作的主任(行长)兼任。出纳部门负责人根据主管主任(行长)的授权,负责管理金库日常
7、工作。第八条 金库实行双人管库制度。按照有关规定严格考核,选配两名忠诚可靠、事业心和责任感强的同志担任管库员。金库应配备专职管库员,并保持其相对稳定。新配备的管库员,要经过专业培训或在岗带训。经过专业培训合格的,应跟班作业一个月后才能正式顶岗;在岗带训的,要跟班作业三个月以上,并经考察合格,才能正式顶岗。管库员连续在岗满一年必须实行强制休假,由出纳(会计)管理部门对其进行全面检查。管库员连续在岗满三年必须调离原岗位,由稽核部门对其进行离岗稽核。第九条 两名管库员要有明确的分工。一名管库员负责出库现金及有价证券的初点、入库的复点,记载“库存现金登记簿”;一名管库员负责出库现金及有价证券的复点,入
8、库的初点,办理现金、有价证券及尾箱出入库交接手续,复核“库存现金登记簿”。第十条 管库员调动或因故请假,应按第八条规定配置管库员,办理金库管理交接。交接时,由出纳部门负责人监交,根据“库存现金登记簿”核点现金和有价证券,核对无误后,连同金库钥匙办理交接,登记“出纳交接登记簿”,监交人及交接人签章。未经清点现金、有价证券,和未办妥交接手续,原管库员不得离职,接任管库员不得上岗。临时顶岗人员只能固定顶某一管库员的班,不能先后顶两名管库员的班。第十一条 管库员必须坚持“五同”规定,即两名管库员要同开库、同进库、同在库、同出库、同锁库。对库存现金、有价证券的安全,两名管库员负同等责任。严禁违反“五同”
9、规定,一人进库存放或提出现金,严禁一人在库内清点票币或干其它工作。其它无关人员不得进入库内,确因工作需要必须入库的,要由主管主任(行长)签字批准,并登记“非管库人员出入库登记簿”,在管库员陪同下方可进入库内。“非管库人员出入库登记簿”应由守库员掌管。要建立严密的内控机制,严格控制节假日及八小时之外其它非营业时间的出入库,防范风险。第十二条 金库不得直接对外办理现金收付业务,一切现金收付都必须通过出纳柜台,严格按收付款程序办理。第十三条 金库存放保管的物品:一、盖有封包章的整捆主、辅币现金;二、收款尾箱、付款尾箱、有价证券尾箱;三、损伤券;四、票样;五、有价证券;六、定额存单;七、已没收假币(券
10、)连同一联假币没收收据;八、调款用的箱(袋),存放现金的货架、箱(柜),通风防潮用的吸湿器等器具,以及金库必须的其它物品和设施。第十四条 金库内严禁存放枪支弹药和各种易燃易爆物品,严禁存放各种空白凭证以及与库款无关的其它物品,严禁吸烟以及使用火炉、电炉、油炉等。第十五条 金库保管的现金、有价证券必须按照会计制度、出纳制度规定,设置“库存现金登记簿”,并真实、准确、完整、及时记载。记载的事项必须经过相互复核。严禁白条抵库。严禁挪用库款。第十六条 每日营业终了,金库保管的库存现金必须进行盘库清点,确保账款相符。第十七条 金库要保持干净整洁,库内保管的整捆现金、有价证券,应按种类分别上架依次摆放,摆
11、放要整齐有序,并挂置标签,注明种类、券别。标签注明的内容,要与实物以及登记簿记载完全一致。拆捆的零散现金、有价证券以及损伤券,必须放入金库里的柜(箱)内保管。所辖网点寄库保管的现金、有价证券,要装入尾箱并封签才能办理。寄库时登记“寄库保管登记簿”。在发行、兑付有价证券期间,尾箱不够使用时,寄库保存的有价证券要封包寄库,封包号码和数量要与登记簿记载一致。未经封包的有价证券,一律不得寄库代保管。第十八条 金库实行双人守库制度。营业时间和非营业时间均要有两名或两名以上守库员昼夜不间断专职守库。夜间守库必须实行坐班制。守库员要严格遵守守库员守则,认真负责做好守库工作。金库守卫人员对进出金库人员要严格履
12、行盘查手续,认真审核出纳负责人签发的出入库通知书,做到既防外盗,又防内贼。将金库守卫任务委托给保安押运公司的,要就守库方式、出入库管理、突发事件应急处理等内容与守押公司签定经双方认可,共同遵守的详细、具体的金库守卫制度。第十九条 现金、有价证券运送实行双人押运制度。每次运送必须有两名或两名以上押运员(不包括司机和现金调缴人员)负责武装押运。押运员必须严格遵守押运员守则,认真负责做好押运工作。将押运任务委托给保安押运公司的,要就押运交接、突发事件应急处理等内容与守押公司签定经双方认可,共同遵守的武装押运交接管理等制度。第三章 库房管理第二十条 金库库房的结构、设施必须符合规定标准。建立后台业务监
13、控机制,在库房内安装监控探头,并安排人员对库房内管库员在库中办理现金配钞、入库出库等业务操作进行实时监控。出纳(会计)管理部门要建立金库管理档案,详细记载所辖金库的有关情况。第二十一条 金库维修(包括库房、门锁、保险柜维修),应报出纳(会计)管理部门及保卫部门共同审核,经主管主任(行长)批准后实施,维修必须实行空库作业。维修前,库存现金、有价证券要作移库或寄库处理,确保安全。维修人员应经保卫部门审查,经审查合格后方可进入库房维修。维修时,由保卫部门派员监督,并做好维修现场记录。第二十二条 守库室(即守库员值班室)的设置要符合规定标准。第二十三条 各金库应单独设置票币整点间,用于整点票币。票币整
14、点间的安全防范要求同第二十条。第二十四条 库房钥匙的使用与保管一、金库库门(包括保险柜,下同)必须按照规定装备银行专用柜门锁。二、正钥匙的使用与保管。金库库门两把正钥匙的领用,应由两名管库员在“出纳重要物品交接保管登记簿”上签收,并分别妥善掌管、使用。管库员不得将库房钥匙交他人代管、代开、代关,两名管库员分管的钥匙不得互借、互换、互用。开库工作期间,管库员应将钥匙随身携带。每天营业终了,两把正钥匙应放进守库室(或社内其它安全可靠的地方)专用保险柜的小箱内分别保存。专用保险柜的两把正钥匙,应由两名管库员分别妥善掌管,随身携带,不得随意放置或委托他人保管。三、副钥匙的保管。金库库门的两把副钥匙以及
15、上述“二”专用保险柜的两把副钥匙,应由管库员会同出纳部门负责人和主管主任(行长),在“金库、保险柜副钥匙(密码)保管登记簿”上登记后,当面共同装袋密封,加盖骑缝章,由出纳(会计)管理部门入保险柜妥善保管。辖内信用社的库房、保险柜副钥匙以及组合锁密码由管库员会同主办会计共同密封签章后,交联社出纳(会计)管理部门集中装箱加锁入库保管。四、副钥匙的启用。密封保管的副钥匙,除正钥匙丢失、损坏的特殊情况外,平时不得启封动用。启封动用时,必须经主管主任(行长)批准,由管库员会同出纳(会计)管理部门负责人共同启封。启封前,应先检验封包有无异常,无误后方可启封。启封后,要在“金库、保险柜副钥匙(密码)登记簿”
16、上登记启封动用原因、时间等情况。五、金库库门(或保险柜)转字密码暗锁的密码使用与保管同正、副钥匙。密码分别由管库员、主管主任(行长)三人设定。掌管密码的管库员不得将密码和开启方法告诉他人。在密码记录副本上,写好密码数字和所转圈数后,按副钥匙密封、保管规定,将密码记录装袋密封,加盖印章,由出纳(会计)管理部门入保险柜妥善保管,并登记“金库、保险柜副钥匙(密码)保管登记簿”,登记时只登记件数,不得将密码登记在登记簿上。使用保管密码的人员如有变动,密码应随即更换,不得使用原密码。金库库门(或保险柜)转字密码锁锁盘钥匙以及改密钥匙的使用与保管同正、副钥匙。六、金库库门正、副钥匙如有丢失、损坏或金库密码
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