「金融风险管理」期末考试总复习重点资料知识点复习考点归纳总结 .doc
《「金融风险管理」期末考试总复习重点资料知识点复习考点归纳总结 .doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《「金融风险管理」期末考试总复习重点资料知识点复习考点归纳总结 .doc(70页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、金融风险管理期末复习资料整理 (一)单项选择题(每题 1 分,共 10 分)电大考试电大小抄电大复习资料 狭义的信用风险是指银行信用风险,也就是由于_主观违约或客观上还款出现困难,而给放款银行带 来本息损失的风险。 ( B ) A. 放款人 B. 借款人 C. 银行 D. 经纪人 (二)多项选择题(每题 2 分,共 10 分) 在下列“贷款风险五级分类”中,哪几种贷款属于“不良贷款”:( ACE ) A. 可疑 B. 关注 C. 次级 D. 正常 E. 损失 (三)判断题(每题 1 分,共 5 分) 贷款人期权的平衡点为“市场价格 = 履约价格 - 权利金 ”。( X ) (五)简答题(每题
2、10 分,共 30 分) 商业银行会面临哪些外部和内部风险? 答:(1)商业银行面临的外部风险包括:信用风险。是指合同的一方不履行义务的可能性。市场风险。是指 因市场波动而导致商业银行某一头寸或组合遭受损失的可能性。法律风险,是指因交易一方不能执行合约或因 超越法定权限的行为而给另一方导致损失的风险。 (2)商业银行面临的内部风险包括:财务风险,主要表现在资本金严重不足和经营利润虚盈实亏两个方面。 流动性风险,是指银行流动资金不足,不能满足支付需要,使银行丧失清偿能力的风险。内部管理风险,即银 行内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险。 (六)论述题(每题 15 分,共 15 分) 你认为应
3、该从哪些方面构筑我国金融风险防范体系? 答:可以借鉴“金融部门评估计划”的系统经验,健全我国金融风险防范体系。 (1)建立金融风险评估体系 金融风险管理主要有四个环节,即识别风险,衡量风险,防范风险和化解风险,这些都依赖于风险评估,而 风险评估是防范金融风险的前提和基础。目前我国金融市场上有一些风险评级机构和风险评级指标体系,但是还 不够完善,还需要做好以下工作:健全科学的金融预警指标体系。开发金融风险评测模型。 (2)建立预警信息系统 完善的信息系统是有效监管的前提条件。我国目前尽管已形成较为完善的市场统计指标体系,但对风险监测 和预警的支持作用还有限,与巴塞尔委员会有效银行监管的核心原则要
4、求还有差距。增加描述市场总体金 融风险和金融机构风险的指标,为风险监测和预警提供信息支持。严格和完善金融机构财务报表制度,制定严 格的数据采集内容和格式、方式和方法及采集渠道。金融机构上报的资料,要经过会计师和审计师审计,如发现 弄虚作假或拖延,监管部门应给予惩罚。 (3)建立良好的公司治理结构 金融机构治理结构是否良好对金融风险防范是至关重要的。如果公司治理结构存在缺陷,会增大金融体系风 险。国外银行的实践表明,金融风险及金融危机的发生,在某种程度上应归咎于公司治理的不足。我国近些年的 金融业改革非常重视法人治理结构的改进,但是国有独资商业银行的所有者与经营者定位还不是很清楚,高管人 员仍然
5、集治理权与管理权于一身,缺乏治理与管理的监督机制。股份制商业银行表面上看有着良好治理结构,但 实际运行中也存在一些问题,如股东贷款比例过高,小股东收益被忽视等。为此,应在公司治理结构方面做好以 下几项工作:改进国有商业银行的分权结构。完善公司治理的组织结构。完善激励机制和制约机制。加 强信息披露和透明度建设。 (4)加强审慎监管体系建设 构筑以银监会、证监会和保监会为主体、机构内控为基础、行业自律为纽带、社会监督为补充,“四位一体” 的复合型金融监管体制,以预防金融风险的发生。构建监管主体的监管组织机构。健全我国金融机构的内部 监控制度。建立金融行业自律机制。充分发挥社会中介的监督作用。 (四
6、)计算题(每题 15 分,共 30 分)参考样题: 1、贷款风险分析各项指标的计算。 (P44-45 页) (1)不良贷款余额/全部贷款余额。该指标反映的是银行贷款质量的恶化程度,其中不良贷款余额是指次级类、 可疑类和损失类贷款额的总和。如果要更清楚的反映银行不良贷款的分布情况,以便找到问题的集中点,也可以 用以下公式表示:次级贷款余额/全部贷款余额;可疑贷款余额/全部贷款余额;损失贷款余额/全部贷款余 额。 (2)(正常贷款余额+关注贷款余额)/全部贷款余额。这一比率反映的是银行贷款的总体安全程度,也可以用以 下公式进行更确切的反映:正常贷款余额/全部贷款余额;关注贷款余额/全部贷款余额。正
7、常贷款比例和关 注贷款比例还能够反映贷款的变化趋势,如果关注贷款比例增长,说明银行贷款的安全性在降低。 (3)加权风险贷款余额/(核心资本+准备金)。这一比率反映的是银行资本可能遭受侵蚀的程度和银行消化这些 损失的能力。 计算加权风险贷款余额,首先要确定各级别贷款的风险权重。中国人民银行提供的参考权重指标是:正常 1%,关注 3%5%,次级 15%25%,可疑 50%75%,损失 100%。然后用各级别贷款额乘以相应的权重,再相加, 即为加权风险贷款余额。 2、针对银行资产和负债结构各项指标计算。 (P45-48 页) 以下 8 项指标是针对银行资产和负债结构的: (1)存贷款比率=各项贷款期
8、末余额/ 各项存款期末余额; (2)中长期贷款比率=人民币余期 1 年以上贷款期末余额/余期 1 年以上存款期末余额 或=外汇余期 1 年以上贷款期末余额/ 外汇贷款期末余额; (3)流动性比率=流动性资产期末余额/ 流动性负债期末余额; (4)国际商业借款比率=(自借国际商业借款+ 境外发行债券)期末余额/ 资本净额; (5)境外资金运用比率=(境外贷款+ 投资+ 存放境外资金运用)期末余额/外汇资产期末余额; (6)备付金比率=超额准备金期末余额/ 各项存款期末余额; (7)单个贷款比率=对同一借款客户贷款期末余额/ 资本净额 或=对最大十家客户发放的贷款期末余额/ 资本净额; (8)拆借
9、资金比率=拆入资金期末余额/ 各项存款期末余额 或=拆出资金期末余额/各项存款期末余额。 3、一级资本充足率和总资本充足率的计算方法。 (P47 页) 一级资本充足率=一级资本额风险调整资产 总资本充足率=(一级资本额+ 二级资本额)风险调整资产 4、银行盈利分解分析法的计算公式。 (P49 页) 银行盈利分解分析法的计算公式包括: 资本收益率=税后净收入总资本 资产收益率=税后净收入总资产 资本乘数=总资产总资本 净利息收益率=(总利息收入-总利息支出)总资产 净非利息经营收益率=(非利息经营收入-非利息经营支出)/总资产 净非经营收益率=(非经营收入-非经营支出)/总资产 所得税税率=所得
10、税支出/总资产 有息资产的净利息收益率=(总利息收入-总利息支出)/总有息资产总额 有息资产占总资产比率=总有息资产/总资产 净利息差额=有息资产的利息收益率-付息负债的支付收益率 来自净利息头寸的损益=净利息头寸占有息资产比率 X 有息负债的利息支付率 有息资产的利息收益率=总有息收入/总有息资产 有息负债的利息支付率=总利息支出/总有息负债 净利息头寸占有息资产的比率=(总有息资产-总有息负债)/总有息资产 5、息票债券、贴现发行的债券到期收益率的计算。 (P53、55 页) 息票债券的到期收益率的计算:要衡量债券目前的发行价格是否合理,首先需要计算债券的到期收益率: 计算出到期收益率 i
11、。然后把到期收益率 i 与息票利率 i b 进行比较。如果 ii b ,则该债券的发行价格 Pd 是可以接受的,并可以投资。 贴现发行债券的到期收益率的计算:贴现发行债券到期收益率的计算,与简式贷款类似。以 1 年期满时偿付 1 000 美元面值的美国国库券为例。如果当期买入价格为 900 美元,我们使之等于 1 年后收到的 1 000 美元的现值, 得到: 900 = 1000/(1 + i),i = 11.1%。 更一般地说,对于任何 1 年期的贴现发行债券,到期收益率 i 都可以写作: 从上述公式我们可以看出:就贴现发行债券而言,其到期收益率与当期债券价格反向相关。 6、看涨期权内在价值
12、的计算。 (P293 页) 所谓期权的内在价值,是指期权持有者立即行使期权所能获得的单位收益。这取决于期权协议价格 S 与标的 资产的市场价格 X。根据期权合约的协议价格与标的资产市场价格的关系,可以把期权的状态分为实值、虚值和两 平。 看涨期权的内在价值=max(X-S,0 )。当 XS 时,看涨期权是实值;当 XS 时,看涨期权是虚值;当 X=S 时,两平。 7、超额储备以及超额储备比例的计算方法。 (P100 页) 超额储备是商业银行在中央银行的存款加现金减去法定准备金。 超额储备比例是指储备对存款总额的比例。 8、根据 CAPM 模型计算资产的风险升水,系统风险和非系统风险的区别。 (
13、P55-56 页) 资本资产定价模型(CAPM)可用于说明资产风险报酬的大小,即资产的预期回报率与无风险利率(即不存 在任何违约可能的证券的利率)之间差额的大小。用公式表示就是: 一项资产的风险可分解为系统性风险和非系统性风险。非系统性风险是一项资产特有的风险,它与该项资产 的回报中不随其他资产回报一起变化的那部分相关。非系统性风险对资产组合总的风险不去作用。 9、计算均值、方差和标准差。 (P77-78 页)(同 参考样题 简答题/ 论述题 5.) 假设收益 R 取值 ri(i=1,2,n)时的概率为 pi,则收益的均值 为: 概率分布表 可能的结果 100 50 0 50 100 150
14、概率 0.1 0.15 0.2 0.25 0.2 0.1 收益的均值为:= (100)X0.1+(50)X0.15+0X0.2+50X0.25+100X0.2+150X0.1=30 方差 2 (或标准差 )反映事件的实际值与其均值的偏离程度,其计算公式为: 2 =0.1X(-100-30) 2+0.15X(-50-30) 2+0.2X(030) 2+0.25X(5030 ) 2+0.2X(10030) 2+0.1X(15030 ) 2=5 350 方差反映可事件发生结果的波动状况,从而可以用来揭示金融资产收益的变动幅度,即估量金融风险的大小。方 差越大,说明事件发生结果的分布越分散,资产收益波
15、动越大,金融风险越大;反之,方差越小,金融风险越小。 10、计算商业银行流动性的比例指标。 (P100 页) ( 同参考样题 简答题/ 论述题 10.) 1现金资产比例。现金资产比例= 现金资产总资产。其中的现金资产包括库存现金、在中央银行的清算存 款、在其他金融机构的存款。 2超额准备比例。超额准备比例(在央行存款现金)一法定准备金。 3存贷款比例。存贷款比例= 贷款存款。 贷款对存款的比例越低,说明用稳定的存款来源发放新贷款(或进行投资)的余地越大,风险越小。但存贷 款比例指标不能反映贷款和存款的结构差别。 4核心存款与总资产的比例。核心存款与总资产比例= 核心存款总资产。 核心存款是指那
16、些相对来说较稳定、对利率变化、季节变化和经济环境变化不敏感的存款。 5贷款总额与核心存款的比例。 贷款总额与核心存款的比例=贷款总额核心存款总额。 贷款总额与核心存款的比率越小,商业银行“存储”的流动性越高,相对来说,流动性风险也就越小。一般 来说,贷款总额与核心存款的比率随商业银行的规模扩大而增加,一些大银行这一比率甚至大于 1。 6流动资产与总资产的比例。该比例越高,银行存储的流动性越高,应付潜在流动性需求的能力也就越强。 7流动性资产与易变性负债的比例。易变性负债是指易受利率、汇率、股价指数等经济因素变动影响的资金 来源,如大额可转让定期存单、国外存款以及我国的定活两便存款、证券账户上的
17、存款等。该比率反映了银行所 能承受的流动性风险的能力。该比率大,说明银行应付潜在流动性需求的能力强;该比率小,则说明银行应付潜 在流动性风险的能力弱。 8存款增减变动额与存款平均余额的比例。如某周或某月该比例急剧下降,说明存款大量流失,如果该比率 的下降幅度与历史同期相比差异较大,则意味着流动性风险加大。 9流动性资产和可用头寸与未履约贷款承诺的比例。如果流动性资产和可用头寸小于未履约贷款承诺,说明 商业银行现有的流动性不能满足已承诺的贷款需求,银行的流动性风险较大。 10证券市场价格与票面价格的比例。当这一比率小于 1 而商业银行决策者又不愿承担价格损失时,商业银 行的流动性将受影响。这样,
18、即使有足够的流动资产(流动资产与总资产的比例较高) ,商业银行也缺乏流动性。 唯有等到市场利率降到足够低,证券的价格不低于票面价格时,商业银行才能以合理价格变现证券。所以这一比 率衡量的是商业银行的流动性能力。 11、商业银行头寸匡算计算方法。 (P106-107 页) (1)头寸构成。 基础头寸= 库存现金余额 + 在中央银行一般性存款余额 可用头寸= 基础头寸+()应清入清出汇差资金+()到期同业往来+()缴存存款调增减额 +()应调增调减二级准备金额 可贷头寸,指某一时期可直接用于贷款发放和投资的资金。 (2)商业银行资金头寸匡算的方法。主要包括: 营业日初始可用资金头寸=(备付金初始余
19、额-备付金限额)+(库存现金初始余额-库存现金限额)+(-) 初始日到期同业往来应收应付差额+(-)应清入清出的汇差资金 营业日全部头寸变动的计算。营业日头寸变动是指商业银行在掌握营业日初始可用头寸的基础上,对当日营业 活动中能够增加或减少的可用资金,以及需要运用的可用资金的匡算。 12、商业银行流动性需要测定的计算。 (P108 页)( 同参考样题 简答题/ 论述题 13.) 在正常的政治经济环境中,在没有突发事件发生的前提下,银行对短期内流动性资金的需求还是可以进行测 算的,而准确程度则主要取决于操作人员的机敏与经验。 1经验公式法 1)对储蓄存款的预测。 储蓄存款增长额预测值= 预测期居
20、民收人总额 X(报告期居民储蓄存款增长额/报告期居民收入总额)其他 因素 2)对企业存款的预测。 企业存款平均余额预测值= 预测期销售计划数 X(报告期企业存款平均余额 /报告期企业销售总额)x(1 一流动 资金加速率)土其他因素 3)企业贷款预测 工农业企业流动资金贷款预测 预测期贷款需求量= 预测期工(农)业总产值 x 报告期企业贷款平均余额 /报告期工(农)业总产值 X(1 一 流动资金周转加速率)一自有流动资金和不合理资金占用 商业企业流动资金贷款预测 商业贷款预测值 = 预测期商品库存额一商业企业自由流动资金 其他因素 2时间序列预测法 1)平均数预测法 算术平均法 =(x1+x2+
21、x n)/N 式中, 为算术平均数,x 为变量值,N 为项数。 加权平均法 设变量值为 X1,X 2,X n;m 1,m 2,m n 为对应的权数;则加权平均数 X 的测算公式为: 2)趋势移动平均法 趋势移动平均法,即采用与预测期相邻的几个数据的平均值作为预侧值,随着预测值向前移动,相邻几个数 据的平均值也向前移动;若考虑各个时期距预测期的时间因素,应对不同时期的数据赋予不同的权数。 其计算公式如下: 3 个月移动平均值的计算公式为: 3流动性需要计算表法 流动性需要计算表法是以经济判断为基础的。它认为,一家银行一定时期内所需要的流动性是由三个因素引 起的:一是存款增加或减少所引起的资金流入
22、或流出;二是贷款(放贷)增加或减少所引起的资金流人或流出; 三是法定存款准备金随存款的变化而增加或减少银行的现金资产。 计算规则是:存款减少,表明客户取出存款,为流动性需要() ;存款增加,表明客户存人款项,为流动性剩余 (+);存款准备金减少,表明存款减少,中央银行退回一定数额的法定准备金,为流动性剩余(+);反之,则为流 动性需要(一) ;贷款减少,表明客户归还贷款,为流动性剩余(+);贷款增加,表明客户获得贷款,为流动性需 要(一) 。 13、利率敏感性缺口的计算方法,银行利润的计算方法,利率的变化对银行利润变动的影响。 (P120-121 页) 例 1(第六章知识点举例):试根据某商业
23、银行的简化资产负债表计算:(P121 ) (1 )利率敏感性缺口是多少? (2 )当所有的资产的利率是 5%,而所有的负债的利率是 4%时,该银行的利润是多少? (3 )当利率敏感性资产和利率敏感性负债的利率都增加 2 个百分点以后,该银行的利润是多少? (4 )试述利率敏感性缺口的正负值与利率的升降有何关系? 某银行(简化)资产和负债表 单位:亿元 资产 负债 利率敏感性资产 2000 利率敏感性负债 3000 浮动利率贷款 浮动利率存款 证券 浮动利率借款 固定利率资产 5000 固定利率负债 4000 准备金 储蓄存款 长期贷款 股权资本 长期债券 解:(1)利率敏感性缺口= 利率敏感性
24、资产利率敏感性负债 = 20003000 = 1000(亿元) (2 )该银行的利润= (2000+5000 )X5% (3000+4000)X4% = 70 (亿元) (3 )该银行新的利润= (2000X7%+5000X5%)(3000X6%+4000X4%)= 430390 = 50(亿元) (4 )这说明,在利率敏感性缺口为负值的时候,利率上升,银行利率会下降。 (另外,可以推出:在利率敏感性 缺口为负值的时候,利率下降,利润会上升。反之,当利率敏感性缺口为正值时,利率下降,利润也会下降;利 率上升,利润也会上升。 ) 例 2(学习指导练习题):某银行的利率敏感型资产为 3000 亿元
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 金融风险管理期末考试总复习重点资料知识点复习考点归纳总结 金融风险 管理 期末考试 复习 重点 资料 知识点 考点 归纳 总结
链接地址:https://www.31doc.com/p-25309.html