2019律师事务所从事证券法律执业规则学习.ppt
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1、树人律师事务所,律师事务所从事证券法律执业规则学习,树 人 律 师 事 务 所,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,有关法律意见书要求的规范性文件有公开发行证券公司信息披露的编报规则(第号)公开发行证券的法律意见书和律师工作报告(2001)、律师事务所从事证券法律业务管理办法(2007.3.9)、律师事务所证券法律业务执业规则(试行)(2010.12.24)。 第四条 律师在法律意见书中应对本规则规定的事项及其他任何与本次发行有关的法律问题明确发表结论性意见。 第五条 律师在律师工作报告中应详尽、完整地阐述所履行尽职调查的情况,在法律意见书中所发表意见或结论的依据、进行有关核查验证的过
2、程、所涉及的必要资料或文件。,一、关于律师意见书与律师所工作报告,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,第二十一条 法律意见书应当列明相关材料、事实、具体核查和验证结果、国家有关规定和结论性意见。 第二十五条 法律意见书的具体内容和格式,应当符合中国证监会的相关规定。 第三十五条 法律意见书正文应当载明相关事实材料、查验原则、查验方式、查验内容、查验过程、查验结果、国家有关规定、结论性意见以及所涉及的必要文件资料等。 第二条 律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务开展核查和验证(以下简称查验)、制作和出具法律意见书等执业活动,适用本规则。,一、关于律师意见书与律师所工作报告,树人律师事
3、务所,树 人 律 师 事 务 所,第十八条 律师应当归类整理核查和验证中形成的工作记录和获取的材料,并对法律意见书等文件中各具体意见所依据的事实、国家相关规定以及律师的分析判断作出说明,形成记录清晰的工作底稿。,二、律师工作底稿,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,1、工作底稿:出具法律意见书过程中形成的工作记录,以及在工作中获取的所有文件、资料。包括:(1)项目情况及项目工作情况(期限、工作量统计);(2)核查计划、办法及实施记录;(3)证据材料;(4)法律意见书的形成过程(草稿、内部讨论纪要、记录)。 2、注明来源,按规则要求签字、注明。工作底稿内容应当真实、完整,记录清晰,标明目
4、录索引和页码,由律师事务所指派的律师签名,并加盖律师事务所公章。 3、保存期限:至少7年,证监会另有要求的从规定。(编报规则和管理办法) 4、判断律师勤勉尽责的主要事实根据。,二、律师工作底稿,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,1、工作底稿:出具法律意见书过程中形成的工作记录,以及在工作中获取的所有文件、资料。包括:(1)项目情况及项目工作情况(期限、工作量统计);(2)核查计划、办法及实施记录;(3)证据材料;(4)法律意见书的形成过程(草稿、内部讨论纪要、记录)。 2、注明来源,按规则要求签字、注明。工作底稿内容应当真实、完整,记录清晰,标明目录索引和页码,由律师事务所指派的律师
5、签名,并加盖律师事务所公章。 3、保存期限:至少7年,证监会另有要求的从规定。(编报规则和管理办法) 4、判断律师勤勉尽责的主要事实根据。,二、律师工作底稿,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,1、编报规则规定了出具法律意见书、律师工作报告应发表法律意见的事项,同时要求律师自行判断需要发表意见的事项。(24条23项、30至52条详细要求) 2、执业规则要求:律师从事证券法律业务,应当就业务事项是否与法律相关、作出分析、判断。(第六条),三、发表法律意见事项,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,1、行为要求及责任: 管理办法第三条:律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务,应当遵
6、守法律、行政法规及相关规定,遵循诚实、守信、独立、勤勉、尽责的原则,恪守律师职业道德和执业纪律,严格履行法定职责,保证其所出具文件的真实性、准确性、完整性。 执业规则第三十四条:要求律师声明承担责任。 2、事务所风险控制: 管理办法第四条:律师事务所应当建立健全风险控制制度,加强对律师从事证券法律业务的管理,提高律师证券法律业务水平。 执业规则第七条:律师事务所从事证券法律业务,应当建立、健全内部业务质量和执业风险控制机制,确保出具的法律意见书内容真实、准确、完整,逻辑严密、论证充分。,四、律师事务所从事证券法律业务的要求,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,(一)查验计划的编制与实施
7、 1、管理办法第十三条规定,编制核查、验证计划,明确需要核查和验证的事项,并根据业务的进展情况,对其予以适当调整。 2、执业规则第九条:查验计划应当列明需要查验的具体事项、查验工作程序、查验方法等。 查验工作结束后,律师事务所及其指派的律师应当对查验计划的落实情况进行评估和总结;查验计划未完全落实的,应当说明原因或者采取的其他查验措施。 3、执业规则第六条:需要履行法律专业人士特别注意义务的,应当拟订履行特别注意义务的具体方式、手段、措施,并予以落实。,五、查验方法,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,(二)亲自查验原则 执业规则第四条:律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务,应当运
8、用自己的专业知识和能力,依据自己的查验行为,独立作出查验结论,出具法律意见。 对于收集证据材料等事项,应当亲自办理,不得交由委托人代为办理;使用委托人提供材料的,应当对其内容、性质和效力等进行必要的查验、分析和判断。 第五条:律师事务所及其指派的律师对有关事实、法律问题作出认定和判断,应当有适当的证据和理由。,五、查验方法,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,(二)查验方法 (1)管理办法第十二条:律师进行核查和验证,可以采用面谈、书面审查、实地调查、查询和函证、计算、复核等方法。 (2)执业规则第十条:律师应当合理、充分地运用查验方法,除按本规则和有关细则规定必须采取的查验方法外,还
9、应当根据实际情况予以补充。在有关查验方法不能实现验证目的时,应当对相关情况进行评判,以确定是否采取替代的查验方法。 (3)执业规则第十八条:除本规则规定的查验方法之外,律师可以按照管理办法的规定,根据需要采用其他合理手段,以获取适当的证据材料,对被查验事项作出认定和判断。,五、查验方法,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,(三)特别注意义务与一般注意义务 第十五条 律师从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资产评估机构、资信评级机构、公证机构(以下统称公共机构)直接取得的文书,可以作为出具法律意见的依据,但律师应当履行本办法第十四条规定的注意义务并加以说明;律师从公共机
10、构抄录、复制的材料,经该机构确认后,可以作为出具法律意见的依据,但律师应当履行本办法第十四条规定的注意义务并加以说明。 管理办法第十四条:对与法律相关的业务事项应当履行法律专业人士特别的注意义务,对其他业务事项履行普通人一般的注意义务。,五、查验方法,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,(四)书面凭证查验 执业规则第十一条:待查验事项只需书面凭证便可证明的,在无法获得凭证原件加以对照查验的情况下,律师应当采用查询、复核等方式予以确认;待查验事项没有书面凭证或者仅有书面凭证不足以证明的,律师应当采用实地调查、面谈等方式进行查验。 核查原件复印件查询、复核 核查原件实地调查、面谈,五、查验
11、方法,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,(五)向公共机构查验 执业规则第十二条和管理办法第十五条的理解: 直接取得文件作为根据 摘录、复制需要取得确认 未确认的,需要通过其他方法核查、验证,五、查验方法,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,(六)面谈 执业规则第十三条的理解: 记录签字注明理由 按照取证要求,至少有两名律师。,五、查验方法,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,(七)书面审查 执业规则第十四条的理解: 分析书面信息的可靠性 对文字记载的事实进行审查 分析、判断其法律性质、后果,五、查验方法,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,(八)实地调查 执业
12、规则第十五条的理解: 制作笔录 签名 注明 律师应有两人。,五、查验方法,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,(九)查询调查 执业规则第十六条的理解: 可以查询的载体:公告、网页、其他载体 查询记录:内容、时间、地点、载体,五、查验方法,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,(十)函证调查 执业规则第十七条的理解: 函证发出的方式:挂号信、特快专递 函证结果的处理:(1)邮件回执、查询信函底稿和对方回函应当由经办律师签名。 (2)函证对方未签署回执、未予签收或者在函证规定的最后期限届满时未回复的,由经办律师对相关情况作出书面说明。,五、查验方法,树人律师事务所,树 人 律 师 事
13、 务 所,(一)主体资格证照查验 执业规则第十九条 1、必须查验原件 2、对原件合法性、真实性存疑的,向发证机关查验、核实。(查询记录),六、具体事项的查验要求,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,(二)自然人的资格及经历 执业规则第二十条 应当向其工作过的单位的人事部门查询、函证。,六、具体事项的查验要求,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,(三)登记财产的查询 执业规则第二十一条 取得登记证书的原件是必须的。(物权法的规定) 对真实性或是否存在权属纠纷存疑的,应当向发证机关查证、确认。,六、具体事项的查验要求,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,(四)主要动产的查询
14、 执业规则第二十二条:生产经营设备、大宗产品、重要原材料 查验购买合同和发票 无原件的,由法定代表人或负责人签字确认,并注明。此种情况下,如供应 商存在,应函证。必要时,现场查验,并制作笔录。,六、具体事项的查验要求,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,(五)须确认价值的财产查验 执业规则第二十三条: 对依法需要评估才能确定财产价值的财产的查验,律师应当取得有证券、期货相关业务评估资格的资产评估机构(以下简称有资格的评估机构)出具的有效评估文书;未进行有效评估的,应当要求委托人委托有资格的评估机构出具有效评估文书予以确认。,六、具体事项的查验要求,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务
15、 所,(六)银行存款查验 执业规则第二十四条: 查验银行出具的存款证明; 无法取得存款证明的,律师、委托人应当向银行书面查询或函证。,六、具体事项的查验要求,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,(七)财产设置的担保等权利负担的查询 执业规则第二十五条: 登记机构查询。(无需登记财产的查询问题) 对委托人是否存在对外重大担保事项的查验,律师应当与委托人的财务负责人等相关人员及委托人聘请的会计师事务所的会计师面谈,并根据需要向该委托人的开户银行、公司登记机关、证券登记机构和委托人不动产、知识产权的登记部门等进行查证、确认。 向银行进行查证、确认,采取查询、函证等方式;向财产登记部门进行查证
16、、确认,采取查询、函证或者查阅登记机关公告、网站等方式。,六、具体事项的查验要求,树人律师事务所,树 人 律 师 事 务 所,(八)处罚、诉讼的查询 执业规则第二十七条: 对有关自然人或者法人是否存在重大违法行为、是否受到有关部门调查、是否受到行政处罚或者刑事处罚、是否存在重大诉讼或者仲裁等事实的查验,律师应当与有关自然人、法人的主要负责人及有关法人的合规管理等部门负责人进行面谈,并根据情况选取可能涉及的有关行政机关、司法机关、仲裁机构等公共机构进行查证、确认。 向有关公共机构查证、确认,可以采取查询、函证或者查阅其公告、网站等方式。,六、具体事项的查验要求,树人律师事务所,树 人 律 师 事
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