中国民生银行济南分行产品推介 票据案例分析.ppt
《中国民生银行济南分行产品推介 票据案例分析.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《中国民生银行济南分行产品推介 票据案例分析.ppt(80页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、之 票据案例分析 目录 q 票据基础知识 q 票据贴现业务简介及审核要点 q 票据产品简介 买方付息票据贴现 票据包买 票据置换 票据基础知识 银银 行行 票据票据 银行承兑汇票银行承兑汇票 商业承兑汇票商业承兑汇票 贴现、质押贴现、质押 承兑承兑 概念介概念介绍绍绍绍 n n 票据票据广义上广义上包括包括银银银银行行汇汇汇汇票、商票、商业汇业汇业汇业汇 票、票、银银银银 行本票、支票等;行本票、支票等;狭义上指商业汇票。狭义上指商业汇票。 n n 商商业汇业汇业汇业汇 票按承票按承兑兑兑兑人不同可以分人不同可以分为为为为商商业业业业承承兑兑兑兑 汇汇汇汇票(票(简简简简称商票)、称商票)、银
2、银银银行承行承兑汇兑汇兑汇兑汇 票(票(简简简简称称银银银银 票)。票)。 n n 银银银银行行办办办办理承理承兑业务对应兑业务对应兑业务对应兑业务对应 的票据的票据为银为银为银为银 行承行承 兑汇兑汇兑汇兑汇 票。票。 n n 银银银银行行办办办办理理贴现业务对应贴现业务对应贴现业务对应贴现业务对应 的票据的票据为为为为商商业汇业汇业汇业汇 票,即票,即银银银银行承行承兑汇兑汇兑汇兑汇 票和商票和商业业业业承承兑汇兑汇兑汇兑汇 票。票。 持有票据,到期收款 背书转让,支付结算 申请贴现,持有现款 方便、灵活、方便、灵活、 流动性强流动性强 票据特点(一)票据特点(一) 规范债权债务,规范债权
3、债务, 提高法律保障。提高法律保障。 票据特点(二)票据特点(二) 利用票据融资,利用票据融资, 降低财务费用。降低财务费用。 票据特点(三)票据特点(三) 1 2 3 3 4 5 6 7 票面要素审核票面要素审核 承兑:必须有承兑字样且有承兑人签章,承兑承兑:必须有承兑字样且有承兑人签章,承兑 记载的位置必须在票据的正面且承兑不得附加条件记载的位置必须在票据的正面且承兑不得附加条件 ,必须全额承兑。,必须全额承兑。 出票人:必须填写出票人全称、账号、开户银出票人:必须填写出票人全称、账号、开户银 行且签章、行名、行号必须一致。行且签章、行名、行号必须一致。 收款人必须填写全称、账号、开户银行
4、,且不收款人必须填写全称、账号、开户银行,且不 得涂改。得涂改。 大小定金额必须一致,且不得涂改。大小定金额必须一致,且不得涂改。 出票日期必须大写,且不得涂改。出票日期必须大写,且不得涂改。 背书审核(一)背书审核(一) 第一背书人印章必须与票据记载的收款人名称第一背书人印章必须与票据记载的收款人名称 一致。一致。 背书必须清晰易认,背书章不能使用万次印章背书必须清晰易认,背书章不能使用万次印章 且应使用红色印油;不应存有回头背书或短期内背且应使用红色印油;不应存有回头背书或短期内背 书多次等情况(有合理解释除外)。书多次等情况(有合理解释除外)。 背书必须全额背书,部分背书或转让两人以上背
5、书必须全额背书,部分背书或转让两人以上 的背书无效。的背书无效。 粘单上的第一记载人应当在汇票和粘单的粘接粘单上的第一记载人应当在汇票和粘单的粘接 处签章。处签章。 背书审核(二)背书审核(二) 注明注明“不得转让不得转让”字样的票据不得受理。字样的票据不得受理。 背书用章要求:企业单位在票据上的背书必须背书用章要求:企业单位在票据上的背书必须 用单位公章或财务专用章,其它印章不得使用。银用单位公章或财务专用章,其它印章不得使用。银 行在票据上的背书用章应为汇票专用章。行在票据上的背书用章应为汇票专用章。 背书章必须加盖在背书栏内;印章框线与背书背书章必须加盖在背书栏内;印章框线与背书 框线不
6、得重叠。框线不得重叠。 票据背面被背书人更改需由前记载人签章证明票据背面被背书人更改需由前记载人签章证明 ;背书更改需背书人在原背书栏重做背书。;背书更改需背书人在原背书栏重做背书。 银票主要防伪标记(一)银票主要防伪标记(一) 承兑银行的是否与汇票号码编号中的代码一致(行承兑银行的是否与汇票号码编号中的代码一致(行 号工、农、中、建分别以号工、农、中、建分别以B B、C C、D D、E E开头,股份制商业银开头,股份制商业银 行及城商行、农信社以行及城商行、农信社以G G开头,商票以开头,商票以A A开头)。开头)。 纸张:采用汇票专用水印纸,纸中含有无色、有色纸张:采用汇票专用水印纸,纸中
7、含有无色、有色 荧光纤维,具有防涂改功能。荧光纤维,具有防涂改功能。 票面:左上及右下各有黄色花朵图案和辐射状水波票面:左上及右下各有黄色花朵图案和辐射状水波 纹图案,且右下花朵图案中心有纹图案,且右下花朵图案中心有“h”h”图案。图案。 自左下角至右上角以自左下角至右上角以2 2公分(公分(2525行)斜线隔开,斜线行)斜线隔开,斜线 由由“HUIPIAO”HUIPIAO”微型字母组成。微型字母组成。 水印图案:由黑、白花朵和水印图案:由黑、白花朵和HPHP图案组成,图案组成,水印(阴水印(阴 阳水印)相阳水印)相间组间组间组间组 成。成。 银票主要防伪标记(二银票主要防伪标记(二) 行徽:
8、行徽:“银行承兑汇票银行承兑汇票”左测的行徽由红色荧光油墨印左测的行徽由红色荧光油墨印 制,在紫外灯下显桔红色荧光。制,在紫外灯下显桔红色荧光。 微缩文字:微缩文字:“银行承兑汇票银行承兑汇票”下方直线由汉语拼音字母下方直线由汉语拼音字母 “HUIPIAO”HUIPIAO”组成。组成。 暗记:暗记:“银行承兑汇票银行承兑汇票”右侧的行徽暗记,用无色荧光右侧的行徽暗记,用无色荧光 油墨印制,在紫外灯光下显黄绿色荧光反应。(注意各行的油墨印制,在紫外灯光下显黄绿色荧光反应。(注意各行的 行徽、行标)行徽、行标) 。 号码:采用组合专用号码,号码由号码:采用组合专用号码,号码由8 8位数字组成。用棕
9、位数字组成。用棕 黑色渗透性油墨印制,在纸张正面显棕黑色,号码背面有红黑色渗透性油墨印制,在纸张正面显棕黑色,号码背面有红 色渗透效果。色渗透效果。 号码中号码中“1”1”和和“7”7”下面短横右边无延长。下面短横右边无延长。 红水线:大写金额的红水线用水容性红色荧光油墨印制红水线:大写金额的红水线用水容性红色荧光油墨印制 ,正常的红水线在紫外灯光下有微弱的红色荧光反映,涂改,正常的红水线在紫外灯光下有微弱的红色荧光反映,涂改 后的红水线发生变化。后的红水线发生变化。 票据贴现业务简介 及审核要点 票据贴现票据贴现 票据贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期票据贴现是指商业汇票的持票人在汇票到期
10、日前,为了取得资金,贴付一定利息将票据权利日前,为了取得资金,贴付一定利息将票据权利 转让给金融机构的票据行为。贴现银行根据商业转让给金融机构的票据行为。贴现银行根据商业 汇票的金额、到期日,按一定贴现率扣除贴现日汇票的金额、到期日,按一定贴现率扣除贴现日 至汇票到期日的利息后,将余额支付给贴现申请至汇票到期日的利息后,将余额支付给贴现申请 人的一种信用行为。汇票到期后,银行凭汇票直人的一种信用行为。汇票到期后,银行凭汇票直 接向承兑人收取汇票款项。贴现时应作成转让背接向承兑人收取汇票款项。贴现时应作成转让背 书,并提供贴现申请人与其直接前手之间的贸易书,并提供贴现申请人与其直接前手之间的贸易
11、 合同和增值税发票复印件,以证明其与其直接前合同和增值税发票复印件,以证明其与其直接前 手具有真实的商品交易关系。手具有真实的商品交易关系。 业务优势业务优势 票据贴现是票据转让的一种行为,也是银行向票据贴现是票据转让的一种行为,也是银行向 企业融通资金的一种形式。贴现银行办理汇票贴现企业融通资金的一种形式。贴现银行办理汇票贴现 后,可以向其他银行办理转贴现或人民银行办理再后,可以向其他银行办理转贴现或人民银行办理再 贴现。贴现。 减少企业应收票据,增加企业融资渠道;减少企业应收票据,增加企业融资渠道; 使企业获得低成本融资,降低企业财务费用;使企业获得低成本融资,降低企业财务费用; 提高企业
12、资金周转速度,提高资金使用效率;提高企业资金周转速度,提高资金使用效率; 利于企业规范债权债务关系;利于企业规范债权债务关系; 手续简便,利率优惠;手续简便,利率优惠; 业务操作流程图 贴现申请人 (持票人) 贴现银行承兑银行 承兑人 (付款人) 申请贴现; 同意贴现 ;邮寄凭证(委托收款凭证及银 行承兑汇票);通知付款; 交存票款;汇划票款 企业申请 行业部受理,审查资料 票据查询查复 审验票据 票据中心审核 分行终审、放款 发出托收 票款收回 票据贴现操作流程 票据贴现所需资料(一) 企业法人营业执照复印件; 税务登记证复印件;(包括国税和地税) 企业代码证复印件; 法人代表证明; 贷款卡
13、复印件及查询资料; 近期财务报表; 以上资料仅在初次办理时提供,再次办理 里可以不提供。 票据贴现所需资料(二) 法人授权委托书及法人、业务经办人员身 份证复印件,贷款卡查询结果; 票据原件及正反面复印件 购销合同、票据增值税发票或普通发票( 销货方记账联)复印件; 票据查询查复书复印件; 加盖我行预留印鉴的贴现凭证; 中国民生银行票据贴现申请审批书; 贴现协议; 我行要求的其他资料 提供资料中复印件请用A4纸复印,并加盖 申请人企业公章。 主要跟单资料的审核-发票(一) 在发票下方是否有销货单位的增值税发票专用章(加盖财 务专用章的应提供说明,加盖单位公章的增值税发票无效)。 发票名称上不带
14、“省、市、自治区”字样,应为“XX增值 税专用发票”; 发票流水号为铅字流水打印; 发票的总金额必须大于或等于汇票金额;发票金额小写前 要¥封顶,大写前要封顶; 开具发票的日期应在交易合同日期之后,并且与汇票贴现 日不得相距甚远; 发票上的字体一般应为五号宋体字; 如无增值税发票,则需提供国家税务机关出具的免增值税 发票的相关文件,同时提供普通商业发票复印件。 主要跟单资料的审核-发票(二) 看增值税发票是否做到“八相符”: 10位数发票代码是否与密码区的代码号相符; 发票8位流水号是否与密码区流水号相符; 开票日期是否与银行承兑汇票日期跨度相符; 发票货物数量与单价的乘积是否与金额相符; 货
15、物金额与税额合计是否与价税合计大小写相符; 看购销货双方单位名称是否对合同供需方及汇票最后 关系相符; 看发票专用章上的号码与销货单位纳税人识别号相符 ; 看发票货物名称是否与合同相符。 主要跟单资料的审核-发票( 三) 从增值税发票常识判断真伪: 看15位纳税人识别号是否合理,部分假票会存在纳税人识别号 数字位数不对或识别号为其他地区的号码现象; 看10位数发票代码是否合理,按规定发票代码第1-4位代表各地 市、第5-6位代表制版年度、第7位代表批次、第8位代表版本的语言 文字(1、2、3、4分别代表中文、中英文、藏汉文、维汉文)、第9位 代表几票发票(4、7分别表示四联、七联)、第10位代
16、表发票的金额版 本号(1、2、3、4分别表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版 ;0表示电脑发票),特别应注意1-4位地区代码是否与供货单位所在 地相符; 看发票填制方式是否合理,按规定应纳税所得额在10万元以内 的,可提供手写发票,应纳税所得额在10万元以上的,应提供电脑版 发票; 看发票是否有项目填写不齐全、字迹模糊涂改等不合理 现象。 主要跟单资料的审核-发票( 四) 对所附增值税发票进行汇总分析 看是否有号码相同而内容不同的发票存在; 对比密码区密码,看是否有相同或大部相同现象的存 在(根据规定密码不可能完全相同或大部相同);相同企业 之间交易所开的发票在密码区一定区域的密码应相同;
17、 看连续发票号码中是否有发票流水号在前,但开具时 间在后现象; 看是否有发票流水号相连,而其他要素如销货单位、 地区代码不同现象; 看是否有同一企业开出的发票中销货单位基本情况不 同现象; 辽宁铝型厂票据业务案例 业务背景: n1、企业生产规模大,市场较好 n2、老国有企业,历史包袱重 n3、负债过多,难融资 n4、对上下游企业有一定话语权,均为长期合作伙伴 。 辽宁铝型厂辽宁铝型厂 兰州铝厂兰州铝厂 青铜峡铝厂青铜峡铝厂 中铁物总中铁物总 采购采购 销售销售 各地铁路局各地铁路局 辽宁铝型厂辽宁铝型厂 兰州铝厂兰州铝厂 青铜峡铝厂青铜峡铝厂 出票出票 民生银行民生银行 贴现贴现 支付支付 借
18、助上游企业信用借助上游企业信用 授信申请人为辽宁授信申请人为辽宁 铝型厂,收款人(铝型厂,收款人( 贴现人)为兰铝、贴现人)为兰铝、 青铝青铝 借助上游企业信用融资借助上游企业信用融资 中铁物总中铁物总 辽宁铝型厂辽宁铝型厂 出票出票 民生银行民生银行 贴现贴现 支付支付 借助下游企业信用融资借助下游企业信用融资 1 1、中铁物流出票,收款人为辽宁铝型厂、中铁物流出票,收款人为辽宁铝型厂 2 2、辽宁铝型厂向我行申请贴现、辽宁铝型厂向我行申请贴现 3 3、我行支付辽宁铝型厂贴现款、我行支付辽宁铝型厂贴现款 票据产品简介 买方付息票据贴现 票据包买 代理贴现 一、买方付息票据贴现 (一)业务概述
19、 买方付息票据贴现业务即卖方企业在 销售商品后,持买方企业交付的银行承兑汇票或 商业承兑汇票到银行申请办理贴现,银行审核无 误后,办理贴现手续,票据贴现利息由买方企业 承担。 (二)业务流程图(商票为例) 商票承兑人商票承兑人贴现申请人贴现申请人 民生银行民生银行 2、承兑交付票据 1、综合授信 4、借记利息 4 、 全 额 贷 记 3 、 申 请 贴 现 中邮 中邮普泰中邮普泰Nokia Nokia中国中国 民生银行民生银行 2、承兑交付票据 1、综合授信 4、借记利息 4 、 全 额 贷 记 3 、 申 请 贴 现 (三)产品优势 1、对买方企业 置换银行贷款,降低筹资成本。 现金采购,约
20、期支付。 随用随开,减少闲置资金。 规范债权债务关系。 提高买方企业贸易地位,获取商业折扣。 业务操作简便。 (三)产品优势 2、对卖方企业 降低财务费用。 即贴即收,加快货款回笼。 规范债权债务关系,转化应收账款为应收 票据。 提高资金安全性,减少货款拖欠。 业务操作简便。 (三)产品优势 3、对民生银行 以票据业务与他行贷款竞争,具有明显的价格优势。 以买方付息票据为合作切入口,实现与优质大型企业 合作,进而对买方企业及其供应商进行系统开发。 买方付息票据贴现利率较卖方付息票据贴现利率高。 能够获得卖方企业贴现派生存款,实现买方企业在民 生银行开户。 买方企业与卖方企业均为民生银行票据前手
21、,风险较 小。 (四)目标市场 买方付息票据贴现业务是民生银行经 中国人民银行批准首家试点办理,拓展此项 业务应从买方企业入手,研究其负债结构、 筹资成本,调查企业采购业务、结算方式和 款项支付情况。重点针对大中型企业大宗采 购业务推出。 (五)买方付息票据业务与卖 方付息票据业务的异同 票据出票、背书、承兑和保证行为均相同,适 用票据法,不影响票据流通。 利息的承担人不同。买方付息票据的贴现利息 由买方承担,卖方付息票据由卖方承担。 市场营销对象不同。买方付息票据的营销是针 对客户采购业务,卖方付息票据针对客户销售业务 。 (五)风险提示 使用商业承兑汇票或我行承兑的银行承兑汇票办理贴 现,
22、应对买方企业实施授信,对未取得民生银行授信的客 户不得办理业务;如使用其他商业银行承兑的银行承兑汇 票办理贴现,根据民生银行授信管理规定,不纳入授信额 度控制,可不必对买方企业授信。 买卖双方企业需在同一机构开户。买卖双方企业在异 地的,需在民生银行所在地分行开户。如企业短期内不能 在民生银行开立账户的,需向总行报备。 商票办理此项业务需按授信客户逐户上报总行票据中 心,并进行目录控制。 办理此项业务需使用专门的贴现凭证并签订补充协议 。 二、票据包买 o o 定义定义 票据包买业务是对特定票据包买业务是对特定承兑人承兑人承兑的商业承兑汇票承兑的商业承兑汇票 或对特定或对特定持票人持票人持有的
23、商业承兑汇票,民生银行承诺在持有的商业承兑汇票,民生银行承诺在 授信额度和授信额度和授信授信期限内以商定的贴现利率予以期限内以商定的贴现利率予以保证贴现保证贴现 的业务。的业务。 o o 理解理解 是商票贴现业务的延伸服务方案; 是商票贴现业务的延伸服务方案; 通过包买操作,提高商票信用等级,成为 通过包买操作,提高商票信用等级,成为“企业货币企业货币 ”; 同城贴现,解决异地采购票据支付问题。 同城贴现,解决异地采购票据支付问题。 (一)业务概述 o延伸商票贴现的服务 o加入民生包买的承诺 o转化商业票据为现金 o解决异地票据的结算 商票 企业货币 同城贴现 现金支付 (一)业务概述 (二)
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 中国民生银行济南分行产品推介 票据案例分析 中国 民生银行 济南 分行 产品推介 票据 案例 分析
链接地址:https://www.31doc.com/p-2863113.html