电算化.ppt
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1、2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,1,用友ERP财务软件,会计电算化,基础培训教育 会计与电算化会计类课程规划教材,电 子 教 学 课 件,GAODENG ZHIYE JIAOYU KUAIJI YU DIANSUANHUA KUAIJILEI KECHENG GUIHUA JIAOCIA,绪论 会计电算化概论,1.1 会计电算化基本概念 1.2 会计电算化发展概况,绪论 会计电算化概论,1.1 会计电算化基本概念 即: 会计电算化的含义 “会计电算化”的名称由来:1981年8月,中国会计学会长春研讨会正式提出。含义有两层:狭义上讲,会计电算化是指电子计算机技术在
2、会计工作中的应用过程;广义上讲,会计电算化是指与电子计算机在会计工作中应用有关的所有工作,可称之为“会计电算化工作”。,1.2 会计电算化发展概况 1.2.1国外会计电算化的发展 1954年10月美国通用电气公司第一次在计算机上计算职工工资,从而引起了会计处理技术的变革。 20世纪80年代,微电子技术蓬勃发展,微型计算机大批涌现,进入了社会各个领域,微型机的通信线路相互联结,形成计算机网络,提高了计算和数据处理的能力,取代了大型电子计算机。,1.2.2 我国会计电算化的发展 (1)缓慢发展阶段(1983年以前)这个阶段会计电算化的发展比较缓慢。 (2)自发发展阶段(1983年1987年)这一阶
3、段的主要表现:一是没有经过认真调查研究就匆匆上马的会计软件开发项目占大多数。二是开展会计电算化的单位之间缺乏必要的交流。三是会计软件的开发多为专用定点开发,通用会计软件开发的研究不够,会计软件的规范化、标准化程度低,商品化受到很大的限制。四是会计电算化的管理落后于客观形势发展的需要,五是既懂会计又懂计算机的人才正在培养之中。 (3)普及与提高阶段(1987年至今)这一阶段相继出现了以开发经营会计核算软件为主的专业公司,而且业务发展很快,逐步形成了会计软件产业。,1.2.3 会计电算化的发展趋势,(1) 会计软件由 和核算型向 管理型发展,(2) 向网络化 方向发展,(3) 会计软件由 “手工型
4、”向 “智慧型”发展,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,7,1.3 会计电算化信息系统概况 1.3.1 会计信息系统 1.会计数据和会计信息 在会计工作中,从不同的来源和渠道取得的各种原始会计资料称为会计数据,如某日仓库的进货量、金额,某日某产品的产量、费用等。按一定的要求通过加工处理的会计数据,称为会计信息。 2.会计信息系统 会计信息系统就是以完成会计工作为目的的信息系统,也就是以输入、处理和输出会计信息为目的的系统。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,8,1.3.2 会计电算化信息系统, 硬件, 人员, 软件, 规程, 数据,2
5、019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,9,1.3.3 会计电算化信息系统的特点 1.手工会计信息系统的特点 数据量大 数据结构复杂 数据加工处理方法要求严格 数据的及时性、真实性、准确性、完整性及全面性等要求严格 安全可靠性要求高 2.会计电算化信息系统的特点 及时性与准确性 集中化与自动化 人机结合的系统 内部控制更加严格,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,10,1.3.4 会计电算化信息系统与手工会计信息系统的比较 1.会计数据的采集 直接输入。 间接输入。 自动输入。 2会计数据的处理 3会计信息的存储 4.会计信息的输出方式 屏幕显
6、示输出。 打印输出。 软盘输出。 网络输出。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,11,5.数据处理流程 手工会计的处理流程一般有“记账凭证处理程序”、“科目汇总表账务处理程序”、“汇总记账凭证账务处理程序”、“多栏式日记账账务处理程序”等。 在会计电算化信息系统数据处理流程中,从输入会计凭证到输出会计报表,所有的中间加工过程都由计算机控制,上一过程数据的结果作为下一过程数据处理的来源,整个处理过程都在程序的安排下完成,具有数据处理的“集中化”和“自动化”的特点。 6.会计内部控制制度 (1)内部控制制度形式的变化。 (2)内部控制制度内容的变化。 (3)内部控制重
7、点的变化。 7.会计职能,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,12,第1章 会计软件的安装与基础设置,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,13,1.1 会计软件的安装与启动 1.1.1 会计软件的安装 1.单机版会计软件的安装 (1)打开计算机,进入Windows操作系统。 (2)打开光盘驱动器,放入“用友软件”的安装盘。 (3)在桌面上双击“我的电脑”。 (4)双击光盘驱动器。 (5)选择要安装的内容。 (6)安装完毕后,关闭主机,将加密盒插在主机后的打印机接口上,再把打印机信号线插在加密盒上,完成安装。,2019/7/15,LCCX-
8、Wuyg:13188751717,14,2.网络版会计软件的安装 1.1.2 会计软件的启动与退出 1.会计软件的启动 (1)桌面启动 (2)程序组启动 2.会计软件的退出 1.2 账套的建立与操作员的设置,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,15,1.2.1 系统的注册 (1)单击“开始”,选中“程序”,选中用友软件中的“系统服务”后单击“系统管理”, (2)以系统管理员Admin的身份进入系统,第一次进入没有密码,单击“确定”即可,如设置密码,则用鼠标单 击“改密 码”前面 的空白 框,打 上对勾 后单击 “确定”, 输入两次密码后单击“确定”即可,如图所示。,
9、2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,16,1.2.2 账套的建立 (1)单击“账套”,选中“建立”单击。 (2)如图,输入账套号“888”,输入账套名称“沈阳市华旭集团有限责任公司”,输入启用会计期间“2001年12月”,单击“下一步”。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,17,(3)如图所示,输入单位名称“沈阳市华旭集团有限责任公司”,输入单位简称“华旭”,输入单位地址“沈阳市友好街888号”,输入法人代表“王一”,输入电话“024-12345678”,输入税号“123451234512345”,单击“下一步”。,2019/7/15,
10、LCCX-Wuyg:13188751717,18,(4)如图所示,输入本币代码“RMB”,输入本币名称“人民币”,选择企业类型“商业”,选择行业性质“股份制”,选定“按行业性质预置科目”选项,单击“下一步”。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,19,(5)如图所示,根据单位的实际情况,决定选中某些项。在本例中分别选中“存货是否分类”、“客户是否分类”、“供应商是否分类”、“有无外币核算”。如果不能确定是否进行分类核算,在此可以不进行设置,等分销软件启用时再进行设置。单击“完成”,在“可以创建账套了么?”中选择“是”。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:131
11、88751717,20,(6)如图所示,在“分类编码方案”对话框中,根据单位制定的编码方案设置存货分类编码级次、客户分类编码级次、供应商等分类编码级次以及科目编码级次,单击“确认”。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,21,(7)根据单位的要求确定所有的小数位,单击“确认”,新账套“沈阳市华旭集团有限责任公司账套”创建成功。 1.2.3 操作员的设置 (1)注册成功后,如图所示,单击“权限”,单击“操作员”。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,22,(2)如图所示,单击“增加”,输入编号“101”,输入姓名“李乐”,输入所属部门“财务
12、部”,单击“增加”。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,23,1.2.4 财务分工 (1)在“系统管理”窗口中,单击“权限”后,单击“权限”。 (2)如图所示,在左侧选中操作员“李乐”,在右侧选中“888沈阳市华旭集团有限责任公司账套”,选中期间“2001”年,在账套前面“账套主管”前打上对勾,在“设置操作员:101会计主管权限吗?”中,选择“是”。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,24,(3)在“操作员权限”窗口中,选中操作员“张悦”,单击“增加”,选中“888”账套,选中会计期间“2001”年。 (4)如图所示,在总账前空白处单
13、击,在右侧“填制凭证”前双击,赋予“张悦”填制凭证权限,单击“确定”。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,25,1.3 系统的维护 1.3.1 账套的输出 (1)在“系统管理”窗口中单击“账套”,选中“输出”,在账套号中选中“888”账套,如果要删除当前账套,则在“删除当前输出账套”前打上对勾;如不删除可直接单击“确认”。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,26,(2)在“选择备份目标”中,选中E盘,找到事先建立的文件夹q,双击打开,单击“确认”,然后系统开始备份,备份后出现提示“硬盘备份完毕!”。 4.3.2 账套的引入 (1)在“
14、系统管理”窗口中单击“账套”,选中“引入”,如图所示,选中E盘中的名为q的文件夹并双击打开,选中账套文件后单击“打开”。 (2)当出现窗口询问“此项操作将覆盖888账套当前的所有信息,继续吗?”时,单击“是”,完成账套引入。 4.3.3 “刷新”功能 系统管理可以随时将正在登录到系统管理的子系统及其正在执行的功能在界面列示出来。这些随时可能改变的内容将根据系统的执行情况自动变化。如果想看最新情况,可以在“系统管理”窗口中单击“视图”后选中“刷新”即可。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,27,1.3.4 清除异常任务 在操作软件的过程中,如果出现网络阻断、死机等异
15、常现象,则单击“视图”后选中“清除异常任务”,系统会把这些异常任务所申请的系统资源予以释放,使系统恢复正常, 4.3.5 上机日志 为了保证账套数据的安全,为审计留下更充足的线索,系统可以随时对系统的操作员、操作起止时间、操作的具体内容进行自动记录,形成上机日志。单击“视图”按钮后选中“上机日志”,可以利用其中的“过滤”按钮,输入过滤条件后,单击“确认”按钮,即可查看各个操作员的上机日志。如果想看最新的上机日志,可以单击“刷新”,将上机日志的内容进行刷新。 4.3.6 年度账套管理 年度账套管理由账套主管负责,包括年度账套的建立、引入和输出、结转上年数据和清空年度数据等。,2019/7/15,
16、LCCX-Wuyg:13188751717,28,1.4 基础信息设置 1.4.1 进入基础信息设置 (1)打开计算机,进入Windows操作系统,点击“开始”选中“程序”选中“用友财务及企业管理软件UFERP-M811”选择“系统控制台”,进入“系统控制台”。 (2)在账套中选择“888”账套,会计年度选中“2001”,输入操作 日期,选择用户“李 乐”,单击“确定”。 (3)单击“基 础设置”,进入基 础设置主界面,如 图所示。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,29,1.4.2 建立部门档案 (1)如图所示,双击“部门档案”后的空白处,进入“部门档案”。,2
17、019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,30,(2)如图所示,单击“增加”,输入部门编码、部门名称和部门属性等,单击“保存”即可。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,31,1.4.3 建立职员档案 (1)双击“职员档案”后的空白处,进入“职员档案”。 (2)单击“增加”,输入职员编号、职员名称、所属部门及职员属性后按回车键。 1.4.4 客户分类 (1)双击“客户分类”后的空白处,进入“客户分类”。 (2)单击“增加”,输入类别编码、类别名称,单击“保存”。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,32,1.4.5 建
18、立客户档案 (1)双击“客户档案”后的空白处,进入“客户档案卡片”。 (2)如图,先选中“02中期客户”,单击“增加”,选择客户档案“基本”选项卡,如图所示,输入客户编号“001”,客户名称“沈阳万科有限公司”,客户简称“万科”,所属行业“商业”,税号“1111111111111111”,开户银行“工行”,银行账号“1111”。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,33,(3)如图,选择“联系”选项卡,输入地址“沈阳市中山路1号”,以及其他相关信息。 (4)如图,选择“信用”选项卡,输入相关信息。 (5)如图,选择“其他”选项卡输入相关信息后,单击“保存”。 4.4
19、.6 供应商分类 (1)在“供应商分类”后的空白处双击,进入“供应商分类”对话框。 (2)单击“增加”,输入类别编码、类别名称,并单击“保存”。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,34,1.4.8 外币种类 单位如果有外币核算业务,则需要进行外币设置。具体操作步骤如下: (1)在“外币种类”后的空白处双击,进入“外币种类”对话框。 (2)单击“增加”,输入币符、币名,输入汇率小数位,确定固定汇率,输入记账汇率“8.18”,单击“确认”。 4.4.9 定义结算方式 (1)在“结算方式”后的空白处双击,进入“结算方式”对话框。 (2)如图,单击“增加”,输入结算方式编
20、码“1”,结算方式名称“支票”,选定“票据管理标志”,单击“保存”即可。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,35,1.4.10 开户银行 (1)如图所示,在“开户银行”后的空白处双击,进入“开户银行”设置对话框。 (2)单击“增加”,输入编号、开户行、银行账号、暂封标识后按回车键保存。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,36,第23章 账务系统初始化及日常处理,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,37,2-3.1 账务系统概述 2-3.1.1 账务处理系统的业务流程 科目汇总表核算形式的处理过程主要有以下几
21、个步骤: (1)根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证。 (2)登记日记账。 (3)登记各种明细账。 (4)根据记账凭证编制科目汇总表并登记总分类账。 (5)编制会计报表。 2-3.1.2 账务处理系统特点 (1)时序性强。 (2)数据量大。 (3)数据接口多。 (4)通用性强。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,38,2-3.1.3 账务处理系统的目标 (1)及时、准确地输入各种凭证,保证进入电算化系统的会计数据及时、准确和全面。 (2)高效、正确地完成记账过程。 (3)随时输出各个会计期间的各种账表,及时提供会计信息。 (4)建立账务处理系统与其他管理系统的
22、数据接口,实现会计数据的及时传递和数据共享。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,39,2-3.1.4 账务处理系统数据流程 (1)会计人员通过键盘录入记账凭证、原始凭证或系统自动获取机制凭证,然后将有关凭证写入临时凭证文件。 (2)会计人员对临时凭证文件进行审核。 (3)根据已审核的凭证进行记账,并将临时凭证文件中已记账的凭证删除。 (4)根据企业银行对账文件和对账单文件进行对账。 (5)根据汇总文件和历史凭证文件输出日记账和明细账以及会计报表,根据汇总文件输出总账。 2-3.1.5 账务处理系统的功能,2019/7/15,LCCX-Wuyg:1318875171
23、7,40,2-3.2账务系统初始化 2-3.2.1 总账系统的启动 (1)进入操作系统之后,单击“开始”“程序”“用友U8管理软件”“财务系统”“总账”; (2)选择账套“888沈阳市华旭集团有限公司”,选择会计年度“2001”,输入操作日期“2001-12-10”,用户名“李乐”及相应的密码,然后单击“确定”。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,41,2-3.2.2 设置业务处理控制参数 1.定义建账向导 首次进入总账系统以后,屏幕会出现“总帐系统启用”对话框,如图,选中“客户往来款项”中的“总账系统核算”单选按钮,选中“供应商往来款项”中的“总账系统核算”单选
24、按钮。 选中“凭证控制”中的“出纳凭证必须经由出纳签字”复选框,单击“确定”按钮。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:13188751717,42,2.设置选项凭证 具体操作步骤如下: 在“设置”菜单中单击“选项”。 如图,单击“凭证”选项卡,在“制单控制”中,选中“制单序时控制”、“支票控制”、“资金及往来赤字控制”及“允许修改、作废他人填制的凭证”复选框。 在“凭证控制”中,选择“打印凭证页脚姓名”、“凭证审核控制到操作员”、“出纳凭证必须经由出纳签字”复选框。 在“外币核算”中,选择“固定汇率”单选按钮。选中“预算控制”方式,单击“确定”。,2019/7/15,LCCX-Wuyg:
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