风险管理总体规划项目风险管理组织架构诊断分析报告.doc
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1、目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 1 of 62 页 日期: 8/8/2019 上海浦东发展银行上海浦东发展银行 风险管理总体规划项目风险管理总体规划项目 风险管理组织架构诊断分析报告风险管理组织架构诊断分析报告 20192019 年年 8 8 月月 8 8 日日 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 2 of 62 页 日期: 8/8/2019 文档信息文档信息 标题 浦发银行风险管理总体规划项
2、目风险管 理组织架构诊断析报告 创建日期Created on 2004 年 5 月 18 日 打印日期 Last printed 2004/5/24 12:59:00 文件名 Report_org_040518_YS 存放目录 所有者 作者组织架构组 修订记录修订记录 日期日期 描述描述作者作者 文档审核文档审核/ /审批审批 此文档需如下审核。 签署过的审批表将作为附件归入质量控制章节。 姓名职务/职称 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 3 of 62 页 日期: 8/8/2019 姓名职务
3、/职称 文档分发文档分发 此文档将分发至如下各人 姓名职务/职称 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 4 of 62 页 日期: 8/8/2019 目录目录 1总述5 2风险管理组织架构和公司治理8 3对公信贷风险管理组织架构 12 3.1信贷风险控制.13 3.2信贷审批 16 3.3信贷行政管理.21 3.4信贷检查与稽核.23 3.5资产保全 26 4对私信贷风险管理组织架构 30 5市场风险管理组织架构34 5.1资产负债管理组织架构.35 5.2交易账户的市场风险管理组织架构50 6操
4、作风险管理组织架构54 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 5 of 62 页 日期: 8/8/2019 1 1总述总述 全面风险管理是指对整个银行内各个层次的业务单位,各个种类风险的统一 管理,这种管理要求将信用风险、市场风险和操作性风险等不同风险类型, 公司、零售、金融机构等不同群体的客户,资产业务、负债业务和中间业务 等不同性质业务的风险都纳入统一的风险管理范围。 毕博管理咨询公司通过访谈与文件查阅等方式,对浦东发展银行风险管理组 织架构现状进行了了解。受本阶段时间的限制以及获取资料的有限
5、性,毕博 对浦发银行整体风险管理架构进行了较为全面、但还不够详尽的了解。基于 我们的理解,毕博根据毕博对国际领先银行实践和国内银行的研究和国际领 先银行实践,我们对浦发风险管理组织架构的现状进行了诊断。 浦发银行作为最早的上市银行之一,在风险管理组织架构设置上有不少值得 肯定之处,如: 初步建立了符合银监会和国际兼管标准的公司治理和风险管理框架体 系 设置了单独的风险管理部负责管理控制浦发银行全行的信贷风险 提出了专业审贷的概念,要求信贷审查与审批人员具有专业信贷技能, 加强了信贷审查审批的专业性 采用个人审批与委员会审批的方式,从一定程度上提高了审批人员的 责任感,也减少了不必要的信贷审批工
6、作量 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 6 of 62 页 日期: 8/8/2019 较早成立了资产负债委员会,制定了全行的资产负债管理、资金转移 定价办法 初步建立了以稽核特派员为特点的垂直的稽核体系 但作为处于发展期的浦发银行,在风险管理组织架构方面仍有一些可以改进 的机会,包括: 公司治理结构还存在一些国有股份制银行的通病,如:董事会在风险 管理方面的作用有待加强 尚缺乏对全行风险统一管理的首席风险官职能,缺乏市场风险和操作 风险管理的中台职能 各风险监管部门及业务部门与职能部门都尚未实
7、行垂直化管理 信贷控制、信贷业务部门与信贷审批条线不是很清晰、很独立 信贷控制职能某些功能还不到位,如风险评级工具的建设与维护、组 合限额管理等 信贷审批委员会构成、信贷审批路径、信贷审批专业性方面都还有待 加强 缺乏独立的信贷行政助理岗位及放款中心,以控制授信过程中的操作 风险信贷检查与信贷稽核功能有所重复,未达到最大效能 个人信贷业务相关的岗位设置和职责界定不够合理,并且总行对分行 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 7 of 62 页 日期: 8/8/2019 的管控能力较弱,无法具体切实
8、开展个人信贷业务的各项管理工作。 信贷检查与信贷稽核功能有所重复,未达到最大效能 资金管理中台(风险管理)职能分散、存在利益冲突 资产负债管理的分级管理不利于整体的风险控制和资源配置 资产负债管理部和资金部的地位有待加强,需要引进市场风险管理的 专业人才 银行业务人员和风险管理人员缺乏全行统一的,系统的,持续的专业 培训 缺乏董事会、高级管理层对全行操作风险的统一管理,缺乏独立的操作风险管理 部门,这条放到前面去。 在以下章节,我们将主要就发现的问题分为五部分进行阐述与分析,分别为 全面风险管理组织架构、对公信贷风险管理组织架构、对私信贷风险管理组 织架构、市场风险管理组织架构及操作风险管理组
9、织架构。 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 8 of 62 页 日期: 8/8/2019 2 2风险管理组织架构和公司治理风险管理组织架构和公司治理 现状描述现状描述 根据浦发银行提供的资料和公司公布的年报,我们认为:浦发银行作为我国 最早的上市股份制上市银行之一,自上市以来,不断完善自身的公司治理架 构、提高公司的风险管理和内部控制水平,目前在组织架构上已经初步建立 了符合国际银行监管要求的框架体系,表现在: 浦发银行在董事会下设立了风险管理和关联交易委员会、薪酬委员会、 战略委员会、提名委
10、员会,在行长室下设立了风险管理委员会、贷款 审查委员会、资产负债委员会等专业委员会。并制定了个委员会的职 责和工作(议事)规程。上述委员会的设置基本符合银监会的要求和 国际银行监管的要求 浦发银行通过引进花旗银行作为战略投资者,在董事会中增加花旗银行 的龙肇辉董事,以及胡祖六、夏大蔚等经济金融专家等独立董事,优 化了股权结构和董事会的人员结构,有利于董事会层面的专业化风险 管理的实现 浦发银行初步建立了以稽核特派员为特征的垂直的稽核体系 浦发银行在风险披露方面符合监管当局的要求,信息披露质量处于同业 前列 近年来,逐步完善了风险管理和内部控制方面的规章制度,例如:专业 目录目录索引号索引号 Z
11、DFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 9 of 62 页 日期: 8/8/2019 审贷制度、内部控制制度、综合业务授权制度、反洗钱制度等 差距分析差距分析 由于受零阶段时间和诊断范围的限制,毕博对浦发银行的公司治理结构和 整体风险管理架构进行了初步了解。根据毕博对国内银行的研究和国际领先银 行实践,毕博认为国内股份制商业银行公司治理结构和整体风险管理架构存在 一些较为普遍的问题,而这些问题在浦发银行也可能不同程度地存在: 股权结构:股权结构:与其它国有企业类似,国有股占主体地位势必在体制上存在 所有者缺位和内部人控制的
12、问题 董事会:董事会:股份制商业银行的董事会下虽然设立相关的风险管理专业委员 会,但是受各方面的限制,这些委员会未能有效地行使相关的权力, 原因如下: 国内大多数股份制商业银行的董事会成员多为政府官员或国有企业 的负责人,并非银行业的专家,由其组成的风险控制委员会、审计 委员会的专业水平有所欠缺 董事会在高管人员的聘任上没有真正的决策权,因此高管人员在银 行经营上得不到有效监督 董事会没有充分的风险信息来源,目前主要获取信息的形式是听取 行长的报告。由于未有独立的稽核部门由其调遣、向其汇报,董事 会不能主动地获得风险信息和对银行的经营人员和经营风险状况进 行监控 目录目录索引号索引号 ZDFX
13、-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 10 of 62 页 日期: 8/8/2019 董事会成员对银行的风险状况没有充分的时间进行分析和决策,董 事会会议的审议的问题主要是分红、再融资、人事变更等事宜,而 对银行的风险管理缺乏分析和指导 董事会审定经营计划和考核计划缺乏科学的依据 监事会:监事会:和董事会类似,受人员、信息来源和权力的限制,目前银行的 监事会也未能充分发挥监管银行风险的作用 首席风险官:首席风险官: 目前大多数银行尚未设立首席风险官,类似的职责一般由一名副行 长行使 主管风险的副行长往往偏重于信用风险的管理,市
14、场风险和操作风 险的管理可能由分管其它职能的副行长行使,因此主管风险的副行 长对银行整体的风险管理没有统一的图景和决策力 主管风险的副行长一般兼有其它职责,可能有潜在的利益冲突 行长下属的专业风险管理委员会行长下属的专业风险管理委员会(资产负债管理委员会、审贷委员会、 风险管理委员会等): 委员会的角色多为行长的参谋机构,而非决策机构。 某些银行的委员会制度存在模糊管理责任或由关键委员操纵意见的 现象 委员会之间的职责界定不明确(如风险管理委员会和资产负债管理 委员的分工不明确、审贷委员会兼管信贷政策的审批等) 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号
15、版本号 2004-05-242004-05-24 第 11 of 62 页 日期: 8/8/2019 委员会被动地审议职能部门的报告、应急地处理一些突发事件,缺 乏主动地制定战略的功能 风险管理委员会对市场风险和操作风险缺乏足够的关注 总分行的管理架构:总分行的管理架构:目前国内银行多采用总分行的行政管理架构,在风 险管理职能上尚未完全实现垂直的汇报体系,由此可能造成: 总分行在风险管理目标、执行、汇报上不一致 分行行长同时负责业务发展、风险管理和稽核,存在较大的利益冲 突 分散的风险管理职能浪费了大量的资源,导致某些内控环节的失效 风险管理部门风险管理部门 目前国内银行的风险管理部门较为偏重
16、于信用风险管理,对市场风 险和操作风险的管理职能较弱 偏重于贷款的审批,而在信贷政策制定、授权管理、信贷检查、组 合管理、信贷分析、度量工具开发和培训等管理功能较弱 风险管理部门的人员配置和技能不能满足全面风险管理的需要 内部审计部门内部审计部门 根据银监会的股份制商业银行内部控制指引,银行的稽核部门 向行长汇报,此项规定考虑了中国的实际情况。但国际银行的领先 实践多为向董事会汇报,当然其前提必须是银行有强有力的董事会 某些银行已经实现了稽核部门初步的垂直管理,但稽核人员在汇保、 考核、薪酬上尚和分行保持很紧密的关系 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001
17、版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 12 of 62 页 日期: 8/8/2019 3 3对公信贷风险管理组织架构对公信贷风险管理组织架构 对浦发银行的对公信贷风险管理组织架构的诊断将从以下五个信贷风险管理 主要职能进行分析:信贷控制、信贷审查审批、信贷行政管理、信贷检查与 稽核、及资产保全。 下图为浦发对公信贷风险组织架构图,其中红色部分为涉及上述五个职能的 部门与科室。信贷控制、信贷审查审批及信贷检查工作主要由浦发风险管理 部负责。信贷稽核工作由稽核部负责。资产保全工作主要由资产保全部负责。 行行长长 行行长长行行长长 风风险险管管理理部部 风风险险管管理理部部风风
18、险险管管理理部部 资资产产保保全全部部 资资产产保保全全部部资资产产保保全全部部 稽稽核核部部 稽稽核核部部稽稽核核部部 公公司司金金融融部部 公公司司金金融融部部公公司司金金融融部部 其其他他部部门门 其其他他部部门门其其他他部部门门 分分行行行行长长 分分行行行行长长分分行行行行长长 风风险险管管理理部部 风风险险管管理理部部风风险险管管理理部部 资资产产保保全全部部 资资产产保保全全部部资资产产保保全全部部 稽稽核核部部 稽稽核核部部稽稽核核部部 公公司司金金融融部部 公公司司金金融融部部公公司司金金融融部部 其其他他部部门门 其其他他部部门门其其他他部部门门 综综 合合 科科 综综综综
19、 合合合合 科科科科 业业 务务 管管 理理 科科 业业业业 务务务务 管管管管 理理理理 科科科科 信信 贷贷 检检 查查 科科 信信信信 贷贷贷贷 检检检检 查查查查 科科科科 审审 贷贷 中中 心心 审审审审 贷贷贷贷 中中中中 心心心心 法法 律律 事事 务务 室室 法法法法 律律律律 事事事事 务务务务 室室室室 行行长长 行行长长行行长长 风风险险管管理理部部 风风险险管管理理部部风风险险管管理理部部 资资产产保保全全部部 资资产产保保全全部部资资产产保保全全部部 稽稽核核部部 稽稽核核部部稽稽核核部部 公公司司金金融融部部 公公司司金金融融部部公公司司金金融融部部 其其他他部部门
20、门 其其他他部部门门其其他他部部门门 分分行行行行长长 分分行行行行长长分分行行行行长长 风风险险管管理理部部 风风险险管管理理部部风风险险管管理理部部 资资产产保保全全部部 资资产产保保全全部部资资产产保保全全部部 稽稽核核部部 稽稽核核部部稽稽核核部部 公公司司金金融融部部 公公司司金金融融部部公公司司金金融融部部 其其他他部部门门 其其他他部部门门其其他他部部门门 综综 合合 科科 综综综综 合合合合 科科科科 业业 务务 管管 理理 科科 业业业业 务务务务 管管管管 理理理理 科科科科 信信 贷贷 检检 查查 科科 信信信信 贷贷贷贷 检检检检 查查查查 科科科科 审审 贷贷 中中
21、心心 审审审审 贷贷贷贷 中中中中 心心心心 法法 律律 事事 务务 室室 法法法法 律律律律 事事事事 务务务务 室室室室 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 13 of 62 页 日期: 8/8/2019 3.13.1信贷信贷风险风险控制控制 现状描述现状描述 浦发银行的信贷风险控制职能主要由风险管理部负责。总行风险管理部 涉及信贷控制方面的职能主要包括:制订信贷政策和风险管理规章制度; 核定年度信贷业务授权方案;信贷现场检查、非现场监控;各项信贷管 理报表统计,全行资产质量分析、考核;组织
22、信贷现场检查等。总行风 险管理部下属 4 个科,分别是综合科、业务管理科、信贷检查科及审贷 中心,共 16 人。原总行有一位副行长分管风险管理部,但其于 2004 年初 被调往其他岗位,目前尚未明确由哪位行长来接管风险管理部的管理工 作。 分行风险管理部的主要职能包括:根据总行的相关政策和办法制定分行 层面的信贷政策与管理办法;各类报表的汇总编制;信贷审查;信贷检 查;档案管理等。一些分行风险管理部内部没有再细分科室,另一些分 行有设置,但构成不完全一致。分行风险管理部直接向分行行长汇报, 接受其考核,从业务上接受总行风险管理部的业务指导与监督。部分分 行分管风险管理部的副行还兼管业务部门的工
23、作。如西安分行,主管风 险管理部的副行长同时主管国际业务部、公司金融部及公司业务部。 差距分析差距分析 1. 1. 浦发银行的组织架构主要是按地域的分散型管理,而不是按业务的垂直浦发银行的组织架构主要是按地域的分散型管理,而不是按业务的垂直 目录目录索引号索引号 ZDFX-ZZJG-001ZDFX-ZZJG-001 版本号版本号 2004-05-242004-05-24 第 14 of 62 页 日期: 8/8/2019 化管理,从根本上导致信贷风险控制职能与业务部门职能混合在一起,化管理,从根本上导致信贷风险控制职能与业务部门职能混合在一起, 无法行使独立、集中化的风险控制职能无法行使独立、
24、集中化的风险控制职能 总行缺乏专门负责信贷总行缺乏专门负责信贷风险风险控制的全行最高级管理职位控制的全行最高级管理职位 分管副行长作为浦发银行内部最高信贷控制管理人员,负责建立信贷政 策、监控政策执行情况、维护其合规性等工作,确保了信贷控制体系的 良好运作。负责风险管理的高层领导长时间缺位,在一定程度上影响了 各项信贷风险控制工作在浦发全行范围内及时、有效的开展。 在分行/地域层面,有些分行主管风险管理的行长也同时负责业务部门的 管理,使信贷控制职能缺乏独立性,职责利益冲突显而易见。 以地域为主的管理,使信贷控制职能与其他业务职能混合在一起以地域为主的管理,使信贷控制职能与其他业务职能混合在一
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