关于对新希望财务有限公司的风险持续评估报告.pdf
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1、 - 1 - 新希望六和股份有限公司 关于对新希望财务有限公司的风险持续评估报告 新希望六和股份有限公司 关于对新希望财务有限公司的风险持续评估报告 按照深交所 信息披露业务备忘录第 37 号涉及财务公司关联存贷 款等金融业务的信息披露的要求,通过查验新希望财务有限公司(以 下简称“财务公司”) 金融许可证、企业法人营业执照等证件 资料,取得并审阅了财务公司包括资产负债表、损益表、现金流量表等 在内的定期财务报告,新希望六和股份有限公司(以下简称“本公司”) 对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估,具体情况报告如 下: 一、财务公司基本情况 新希望财务有限公司是经中国银行业监督管理委员
2、会银监复 2010626 号文件批准成立的非银行金融机构,金融许可证机构编码: L0121H251010001;企业法人营业执照注册号:510109000160305;法定 代表人:曾勇;注册地址:四川省成都市高新南区天府大道中段新希望 国际大厦 A 座 26 层。财务公司注册资本为 50,000 万元人民币,其中: 新希望集团有限公司出资 21,000 万元人民币,占比 42%;新希望六和股 份有限公司出资 17,000 万元人民币,占比 34%;南方希望实业有限公司 出资 4,500 万元人民币,占比 9%;新希望化工投资有限公司出资 4,500 万元人民币,占比 9%;山东新希望六和集团
3、有限公司出资 3,000 万元人 民币,占比 6%。财务公司经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、 信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收 付;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款;对成 - 2 - 员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相 应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理 贷款及融资租赁;从事同业拆借。 二、财务公司内部控制的基本情况 (一)控制环境 财务公司已按照新希望财务有限公司章程的规定建立了股东大 会、董事会和监事会,并对董事会和董事、监事、高级管理人员在内部 控制中的责任进行了明确规定。公司法人治理结构
4、健全,管理运作规范, 建立了分工合理、责任明确、报告关系清晰的组织结构,为风险管理的 有效性提供了必要的前提条件。 组织架构图如下: (二)风险的识别与评估 - 3 - 财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法和操 作规程,建立了内部稽核部门,对公司的业务活动进行监督和稽核。财 务公司根据各项业务的不同特点制定了各自不同的风险控制制度、操作 流程和风险防范措施等,各部门责任分离、相互监督,对各种风险进行 预测、评估和控制。 (三)控制活动 1、授信业务和贷款业务控制情况 财务公司要求业务发展部采取企业信用评级的办法来防范信用风 险,同时要求在对企业进行信用评级时,要关注企业经营净
5、现金流情况, 把企业业绩作为衡量的主要指标,对违约、资不抵债等行为实行一票否 决,从而将财务公司对企业的授信和贷款业务控制在合理、风险可控范 围内。 财务公司严格执行审贷分离制度。信贷审查委员负责对综合授信、 贴现、贷款、签发商票、融资租赁等业务的审查,委员会审议表决遵循 集体审议、须发表明确意见及多数同意通过的原则,全部意见均记录存 档。 财务公司建立了授信风险责任制,明确规定各个部门、岗位的风险 责任。调查人员承担调查失误和评估失准的责任;审查和审批人员承担 审查、审批失误的责任,并对本人签署的意见负责;贷后管理人员承担 检查失误、清收不力的责任;放款操作人员对操作性风险负责;经营管 理层
6、对重大贷款损失承担相应的责任。 - 4 - 财务公司建立了客户信用评级体系,全面和集中掌握客户的资信水 平、经营财务状况、偿债能力等信息,对客户进行分类管理,对资不抵 债的客户实施授信禁入。 财务公司建立了统一的信贷业务流程和操作规范, 规定了贷前调查、 贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和操作要求:贷前调查做到实 地查看,如实报告授信调查所掌握的情况,不回避风险点,不因任何人 的主观意志而改变调查结论;贷时审查做到独立审贷,客观、公正,充 分、准确地提示业务风险,提出降低风险的对策;贷后检查做到实地查 看,如实记录,及时将检查中发现的问题报告有关人员,不得隐瞒或掩 饰问题。 财务公司建立了
7、信贷管理信息系统。 业务发展部及时录入台账信息, 台账内容包括业务种类笔数、金额、利率、起止日期、特别提示等信息; 公司领导、法律与风险部、稽核审计部门有权及时查询授信和贷款业务 台账。 2、存款业务、中间业务的控制情况 财务公司严格执行国家存款利率政策,不存在高息揽存等行为。商 业汇票贴现利率严格执行规定利率,同时考虑市场利率的变化,防范利 率风险。 财务公司严格按照制定的具体业务流程和操作规范进行存款业务、 中间业务的处理,所有发生的业务均有记录,并建立了完整的业务档案。 财务公司对商业汇票贴现和转贴现业务的风险控制,做到了确保商 业汇票具有真实的商品交易行为基础, 以及汇票记载的事项及印
8、章正确、 - 5 - 齐全。对通过背书方式取得的汇票,严格审查背书的连续性和被背书人 名称及背书人签章的完整性。 财务公司严格控制商业承兑汇票签发等的业务规模, 按照监管要求, 确保其担保余额控制在公司资本总额以内。 财务公司信贷部门严格对担保申请人的书面材料进行审查和实地调 查,核实担保申请人被担保项目的真实性,调查被担保项目的概况及项 目的风险程序,确定反担保条件;及时了解和掌握被担保人的经营财务 状况,防范潜在风险。 3、财务结算业务的控制情况 财务公司计划财务部依据财务管理制度、会计核算办法、 结算业务管理办法、财务结算业务操作流程和结算业务内部 风险控制制度等规章制度,通过不同层级的
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