北京中软金卡信息技术有限公司度、度审计报告.pdf
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1、 北京中软金卡信息技术有限公司北京中软金卡信息技术有限公司 2012 年度、年度、2013 年度年度 审计报告审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 - 资产负债表 1-2 - 利润表 3 - 现金流量表 4 - 所有者权益变动表 5-6 - 财务报表附注 7-29 审计报告 审计报告 XYZH/2013A8021-1 北京旋极信息技术股份有限公司董事会: 北京旋极信息技术股份有限公司董事会: 我们审计了后附的北京中软金卡信息技术有限公司(以下简称 中软金卡公司)按 照财务报表附注二披露的编制基础编制的财务报表,包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日资产
2、负债表,2012 年度、2013 年度利润表、现金流量表和所有者权益变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中软金卡公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按 照企业会计准则的规定和后附的财务报表附注二披露的编制基础编制财务报表, 并使其 实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们
3、遵守职业 道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的 审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制, 以设计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 三、 审计意见 我们认为, 中软金卡公司财务报表在所有重
4、大方面按照企业会计准则的规定和后附 的财务报表附注二披露的编制基础编制, 公允反映了中软金卡公司 2012 年 12 月 31 日、 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度、2013 年度的经营成果和现金流量。 本报告仅供北京旋极信息技术股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送有关 上市公司重大购买、出售、置换资产事宜和申请上市公司新股发行的用途使用。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国注册会计师: 中国 北京 二一四年五月五日 1 资产负债表资产负债表 编制单位:北京中软金卡信息有限责任公司编制单位:北京中软金卡信息有限责任公司 单位:人民币
5、元单位:人民币元 项项 目目 附注附注 20132013 年年 1212 月月 3131 日日 20122012 年年 1212 月月 3131 日日 流动资产:流动资产: 货币资金 四、1 22,011,333.72 23,332,381.09 交易性金融资产 应收票据 应收账款 四、2 16,521,567.67 21,731,821.99 预付款项 四、3 259,914.00 48,210.66 应收利息 应收股利 其他应收款 四、4 638,636.66 3,253,606.48 存货 四、5 2,969,157.64 3,453,088.49 一年内到期的非流动资产 其他流动资产
6、流动资产合计 42,400,609.69 51,819,108.71 非流动资产:非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 四、6 197,660.10 222,263.38 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 四、7 498,771.61 518,442.82 其他非流动资产 非流动资产合计 696,431.71 740,706.20 资产总计资产总计 43,097,041.40 52,559,814.92 法定代表人:法定代表人: 主管会计工作负责人:主管
7、会计工作负责人: 会计机构负责人:会计机构负责人: 2 资产负债表(续)资产负债表(续) 编制单位:北京中软金卡信息有限责任公司编制单位:北京中软金卡信息有限责任公司 项项 目目 附注附注 2013 年年 12 月月 31 日日 2012 年年 12 月月 31 日日 流动负债:流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 四、9 2,173,973.99 2,974,134.03 预收款项 四、10 1,405,004.90 8,201,400.45 应付职工薪酬 四、11 581,179.82 764,032.07 应交税费 四、12 9,041,495.72 3,244,13
8、0.31 应付利息 应付股利 四、13 1,326,454.07 其他应付款 四、14 79,562.06 777,638.44 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债小计 13,281,216.49 17,287,789.36 非流动负债:非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债小计 负债合计负债合计 13,281,216.49 17,287,789.36 所有者权益:所有者权益: 实收资本 四、15 12,000,000.00 12,000,000.00 资本公积 四、16 98.00 98.00 减:库存股 专
9、项储备 盈余公积 四、17 5,326,294.50 3,704,914.56 一般风险准备 未分配利润 四、18 12,489,432.41 19,567,012.99 所有者权益合计所有者权益合计 29,815,824.91 35,272,025.55 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 43,097,041.40 52,559,814.92 0.00 法定代表人:法定代表人: 主管会计工作负责人:主管会计工作负责人: 会计机构负责人:会计机构负责人: 3 利润表利润表 编制单位:北京中软金卡信息有限责任公司编制单位:北京中软金卡信息有限责任公司 单位:人民币元单位:人民币元 项目项
10、目 附注附注 20132013 年度年度 20122012 年度年度 一、营业收入一、营业收入 四、19 48,887,267.85 46,257,710.27 减:营业成本 四、19 21,895,414.76 24,848,921.45 营业税金及附加 四、20 445,460.52 799,046.32 销售费用 四、21 2,685,321.38 2,533,735.03 管理费用 四、22 8,232,029.48 9,615,165.75 财务费用 四、23 -474,274.05 -500,130.30 资产减值损失 四、24 61,666.60 -1,366,704.18 加:
11、公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益(损失以“”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“”号填列)二、营业利润(亏损以“”号填列) 16,041,649.16 10,327,676.20 加:营业外收入 四、25 3,078,439.96 6,030,774.22 减:营业外支出 四、26 953.85 3,499.40 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“”号填列)三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 19,119,135.27 16,354,951.02 减:所得税费用 四、27 2,905,335.91 2,337,550.95 四
12、、净利润(净亏损以“”号填列)四、净利润(净亏损以“”号填列) 16,213,799.35 14,017,400.06 五、每股收益:五、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益六、其他综合收益 七、综合收益总额七、综合收益总额 16,213,799.35 14,017,400.06 法定代表人:法定代表人: 主管会计工作负责人:主管会计工作负责人: 会计机构负责人:会计机构负责人: 4 现金流量表现金流量表 编制单位:北京中软金卡信息有限责任公司编制单位:北京中软金卡信息有限责任公司 单位:人民币元单位:人民币元 项目项目 附注附注 20132013 年度年度 2
13、0122012 年度年度 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 53,936,569.97 56,253,499.43 收到的税费返还 3,077,456.57 6,020,239.39 收到其他与经营活动有关的现金 四、28 3,533,248.08 53,028,626.93 经营活动现金流入小计 60,547,274.62 115,302,365.75 购买商品、接受劳务支付的现金 21,291,704.51 40,738,757.32 支付给职工以及为职工支付的现金 9,511,527.72 6,003,044.68 支付的各项税费 4
14、,179,780.82 4,803,248.53 支付其他与经营活动有关的现金 四、28 8,490,469.22 41,351,169.52 经营活动现金流出小计 43,473,482.27 92,896,220.05 经营活动产生的现金流量净额 17,073,792.35 22,406,145.70 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 250.00 11,300.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 250.0
15、0 11,300.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 34,503.52 189,600.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 34,503.52 189,600.00 投资活动产生的现金流量净额 -34,253.52 -178,300.00 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,211,215.33 15,
16、776,162.15 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 18,211,215.33 15,776,162.15 筹资活动产生的现金流量净额 -18,211,215.33 -15,776,162.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2.80 -4.57 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -1,171,679.30 6,451,678.98 加:期初现金及现金等价物余额 23,183,013.02 16,731,334.04 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 22,011,333.72
17、23,183,013.02 法定代表人:法定代表人: 主管会计工作负责人:主管会计工作负责人: 会计机构负责人:会计机构负责人: 5 所有者权益变动表所有者权益变动表 2013 年度 编制单位: 北京中软金卡信息有限责任公司编制单位: 北京中软金卡信息有限责任公司 项项 目目 实收资本实收资本 资本公积资本公积 减:库存股减:库存股 专项储备专项储备 盈余公积盈余公积 一般风险一般风险 准备准备 未分配利润未分配利润 一、上年年末余额一、上年年末余额 12,000,000.00 98.00 3,704,914.56 19,567,012.99 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初
18、余额 12,000,000.00 98.00 3,704,914.56 19,567,012.99 三、本年增减变动金额(减少以“”号填列)三、本年增减变动金额(减少以“”号填列) 1,621,379.94 -7,077,580.59 (一)净利润 16,213,799.35 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 16,213,799.35 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1,621,379.94 -23,291,379.94 1.提取盈余公积 1,621,379.94 -1,621,379.94 2.提取一般风
19、险准备 3.对所有者的分配 -21,670,000.00 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本年提取 2.本年使用 (七)其他 四、本年年末余额四、本年年末余额 12,000,000.00 98.00 5,326,294.50 12,489,432.41 法定代表人:法定代表人: 主管会计工作负责人:主管会计工作负责人: 会计机构负责人:会计机构负责人: 6 所有者权益变动表所有者权益变动表 2012 年度 编制单位:北京中软金卡信息有限责任公司编制单位:北京中软金卡信息有限责任公司 项项 目目
20、实收资本实收资本 资本公积资本公积 减:库存股减:库存股 专项储备专项储备 盈余公积盈余公积 一般风险一般风险 准备准备 未未分配利润分配利润 一、上年年末余额一、上年年末余额 12,000,000.00 98.00 2,303,174.55 25,351,352.94 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 12,000,000.00 98.00 2,303,174.55 25,351,352.94 三、本年增减变动金额(减少以“”号填列)三、本年增减变动金额(减少以“”号填列) 1,401,740.01 -5,784,339.95 (一)净利润 14,017,400.06
21、(二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 14,017,400.06 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1,401,740.01 -19,801,740.01 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者的分配 -18,400,000.00 4.其他 1,401,740.01 -1,401,740.01 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本年提取 2.本年使用 (七)其他 四、本年年末余额四、本年年末余额 12,000,00
22、0.00 98.00 3,704,914.56 19,567,012.99 法定代表人:法定代表人: 主管会计工作负责人:主管会计工作负责人: 会计机构负责人:会计机构负责人: 北京中软金卡信息技术有限公司财务报表附注 北京中软金卡信息技术有限公司财务报表附注 2012 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 7 一、一、 公司的基本情况公司的基本情况 北京中软金卡信息技术有限公司 (以下简称公司或本公司) 系由集能国际有限公司 (维 尔京群岛)、北京中软金卡科技有限公司共同出资于 2003 年 5 月设立的外商投资企业。 公司
23、设立时注册资本为人民币 200 万元,集能国际有限公司(维尔京群岛)与北京中软金 卡科技有限公司分别以货币出资 176 万元、24 万元,分别占注册资本的 88%、12%。公司 设立时注册资本已经北京凌峰会计师事务所出具(2003)凌峰验字 327 号验资报告验证, 并于 2003 年 3 月 5 日取得北京市工商行政管理局核发的注册登记号码为企合京总字第 018122 号的企业法人营业执照。 根据公司 2004 年 7 月 5 日董事会决议,公司注册资本增加至 290 万元,其中增资部 分 90 万元由盈富泰克创业投资有限公司以货币形式出资。本次增资后,集能国际有限公 司(维尔京群岛)、北京
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