申科股份:海润影视制作有限公司审计报告.pdf
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1、 目 录 目 录 一、审计报告 第 12 页 二、 财务报表 第 310 页 (一)合并及母公司资产负债表 第 34 页 (二)合并及母公司利润表第 5 页 (三)合并及母公司现金流量表第 6 页 (四) 合并及母公司所有者权益变动表 第 710 页 三、 财务报表附注 第 1179 页 第 1 页 共 79 页 审 计 报 告 审 计 报 告 天健审20145609 号 海润影视制作有限公司全体股东: 我们审计了后附的海润影视制作有限公司(以下简称海润影视公司)财务报 表,包括 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合并及 母公
2、司资产负债表,2011 年度、2012 年度、2013 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表, 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是海润影视公司管理层的责任, 这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行 和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
3、中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 第 2 页 共 79 页 计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当
4、的,为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 三、审计意见 我们认为, 海润影视公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制,公允反映了海润影视公司 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2011 年度、2012 年度、2013 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国杭州 中国注册会计师: 二一四年六月十日 会企01表 编制单位:海润影视制作有限公司单位:人民币元 合并母公司合并母公司合并母公司 流动资产: 货币资金1139,892
5、,412.22 55,952,873.63 382,706,481.66 305,925,218.4066,545,392.9322,903,312.03 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据222,095,185.00 应收账款3389,394,265.38 319,464,394.13 241,253,212.31 137,241,283.51239,528,969.34147,665,343.49 预付款项4174,424,861.42 277,221,245.34 125,506,294.03 207,097,301.7676,013,297.98158,171,421.83
6、 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款525,367,118.38 37,678,003.33 41,764,955.77 43,109,054.7213,731,430.3414,550,258.01 买入返售金融资产 存货6579,773,564.22 287,037,410.38 349,150,412.62 180,175,739.47218,386,434.8944,204,026.07 一年内到期的非流动资产7110,617.76 110,617.76 2,875.622,875.62 其他流动资产8695,996.07 122,353.12
7、14,739,970.363,585,919.87421,905.28 流动资产合计1,331,754,020.45 977,586,897.69 1,155,124,202.37877,137,393.35614,627,430.76387,494,361.43 非流动资产: 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资1010,088,257.13 94,286,711.58 95,000.0065,446,378.6995,000.0045,446,378.69 投资性房地产114,186,875.00 4,186,875.00 4,352,175.00
8、4,352,175.004,517,475.004,517,475.00 固定资产1210,634,670.42 8,451,307.95 6,298,266.824,021,001.825,367,317.632,935,770.54 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产13202,845.15 173,844.00 172,422.77 135,950.00261,464.39217,520.00 开发支出 商誉 长期待摊费用148,792,619.46 8,792,619.46 5,244,568.535,244,568.532,751,981.622,7
9、51,981.62 递延所得税资产1511,765,229.45 8,207,448.24 5,886,296.29 4,040,520.202,879,608.852,071,668.10 其他非流动资产1621,084,587.43 1,066,287.43 44,818,000.0044,818,000.00 非流动资产合计66,755,084.04 125,165,093.66 66,866,729.41128,058,594.2415,872,847.4957,940,793.95 资产总计1,398,509,104.49 1,102,751,991.35 1,221,990,931
10、.781,005,195,987.59630,500,278.25445,435,155.38 法定代表人:主管会计工作的负责人: 第 3 页 共 79 页 资 产 负 债 表 ( 资 产 ) 资 产 负 债 表 ( 资 产 ) 资 产 会计机构负责人: 注释号 2012年12月31日2011年12月31日2013年12月31日 会企01表 编制单位:海润影视制作有限公司单位:人民币元 合并母公司合并母公司合并母公司 流动负债: 短期借款1830,000,000.00 30,294,307.00 8,400,000.0015,500,000.006,000,000.00 向中央银行借款 吸收存
11、款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款1961,960,710.67 82,890,683.88 53,926,987.13 92,418,773.83107,358,845.15125,489,958.46 预收款项20331,761,805.01 233,942,598.75 198,561,753.06 108,838,272.26118,580,788.0657,841,835.51 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬2135,996.78 697.12 2,227.98 应交税费2274,288,237.41 58,491,267.25 46,22
12、5,531.66 34,158,624.0343,985,646.2021,060,377.17 应付利息23285,089.84 162,932.30 169,513.84 121,582.0834,069.0211,568.33 应付股利 其他应付款2423,964,024.95 61,350,136.41 156,730,199.21 150,005,928.24150,957,407.12134,531,606.63 应付分保账款 保险合同准备金 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债2555,000,000.00 55,000,000.00 其他流动负债266,379.03 流动负债
13、合计577,302,243.69 491,837,618.59 485,908,989.02393,943,180.44436,418,983.53344,935,346.10 非流动负债: 长期借款2762,500,000.00 32,500,000.00 56,300,000.0056,300,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计62,500,000.00 32,500,000.00 56,300,000.00 56,300,000.00 负债合计639,802,243.69 524,337,618.59 542,208,
14、989.02450,243,180.44436,418,983.53344,935,346.10 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本)2877,586,000.00 77,586,000.00 77,586,000.0077,586,000.0050,000,000.0050,000,000.00 资本公积29472,699,428.96 440,521,461.85 524,437,562.03477,699,428.9687,116,473.2840,378,340.21 减:库存股 专项储备 盈余公积307,093,291.02 7,093,291.02 1,029,337.7
15、51,029,337.751,029,337.751,029,337.75 一般风险准备 未分配利润31201,328,059.95 53,213,619.89 76,729,042.98-1,361,959.5655,935,483.699,092,131.32 外币报表折算差额80.87 归属于母公司所有者权益合计758,706,860.80 679,781,942.76194,081,294.72 少数股东权益 所有者权益合计758,706,860.80 578,414,372.76 679,781,942.76554,952,807.15194,081,294.72100,499,80
16、9.28 负债和所有者权益总计1,398,509,104.49 1,102,751,991.35 1,221,990,931.781,005,195,987.59630,500,278.25445,435,155.38 法定代表人:主管会计工作的负责人: 第 4 页 共 79 页 资 产 负 债 表 ( 负 债 和 所 有 者 权 益 )资 产 负 债 表 ( 负 债 和 所 有 者 权 益 ) 会计机构负责人: 注释号 2012年12月31日2011年12月31日 负债和所有者权益 2013年12月31日 会企02表 编制单位:海润影视制作有限公司单位:人民币元 合并母公司合并母公司合并母公
17、司 一、营业总收入623,883,974.51 358,099,797.11 357,844,078.15131,366,297.07357,672,194.12200,750,941.72 其中:营业收入1623,883,974.51 358,099,797.11 357,844,078.15131,366,297.07357,672,194.12200,750,941.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本475,862,451.87 275,808,348.44 318,959,935.26 134,418,687.58 311,045,914.16197,022,3
18、70.86 其中:营业成本1352,361,306.88 205,430,551.26 192,790,222.3251,122,838.67201,525,807.10134,418,774.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加27,040,923.573,684,706.46 18,529,132.934,635,526.1918,829,877.137,685,799.78 销售费用333,737,326.8515,513,905.72 15,231,372.979,567,872.1324,374,270
19、.5311,960,761.88 管理费用446,365,862.5434,201,210.07 74,465,366.5957,854,456.8359,483,191.3841,770,729.51 财务费用53,816,079.412,364,898.29 1,901,876.90353,211.52178,394.95267,880.05 资产减值损失632,540,952.6214,613,076.64 16,041,963.5510,884,782.246,654,373.07918,425.24 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列)7-297
20、,119.88-3,000,000.00 2,052,614.58-966,572.23 其中:对联营企业和合营企业的投资收益7-6,742.87974,068.91974,068.91 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列)147,724,402.7679,291,448.6738,884,142.89-3,052,390.5148,678,894.542,761,998.63 加:营业外收入832,309,410.033,019,546.2013,327,923.051,878,490.204,081,551.102,149,538.00 减:营业外支出9587
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