电广传媒:湖南省惠润有线网络有限公司审计报告.pdf
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1、 审 计 报 告 审 计 报 告 天健审20112-299 号 湖南电广传媒股份有限公司: 我们审计了后附的湖南省惠润有线网络有限公司(以下简称惠润公司)财务 报表,包括 2011 年 10 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2011 年 310 月的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动 表,以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是惠润公司管理层的责任。 这种责任 包括:(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)
2、选择和运用恰当的会计政策;(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内 第 1 页 共 37 页 部控制,以设计恰当的审计程
3、序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 三、审计意见 我们认为,惠润公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有 重大方面公允反映了惠润公司 2011 年 10 月 31 日的财务状况以及 2011 年 3 10 月的经营成果和现金流量。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国杭州 中国注册会计师 报告日期:2011 年 12 月 10 日 第 2 页 共 37 页 会合01表 单位:人民币
4、元 项 目注释号期末数期初数项 目注释号期末数期初数 流动资产:流动负债: 货币资金124,804,275.13 短期借款 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 交易性金融负债 应收账款2273.60 应付票据 预付款项3825,492.34 应付账款1214,805,942.31 应收保费 预收款项138,562,094.68 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬143,997,754.76 应收股利 应交税费1593,261.80 其他应收款4345,336.95 应付利息 买
5、入返售金融资产 应付股利16539,432.31 存货56,303,551.00 其他应付款178,828,144.28 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计32,278,929.02 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计36,826,630.14 非流动负债: 长期借款 非流动资产: 应付债券 发放委托贷款及垫款 长期应付款1812,000,000.00 可供出售金融资产 专项应付款 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延所得税负债 长期股权投资615,487,928.88 其他非流动负债 投资性房
6、地产 非流动负债合计12,000,000.00 固定资产769,075,828.93 负债合计48,826,630.14 在建工程810,630,821.35所有者权益(或股东权益): 工程物资9133,023.00 实收资本(或股本)1920,000,000.00 固定资产清理 资本公积2063,436,324.56 生产性生物资产 减:库存股 油气资产 专项储备 无形资产1047,636,467.08 盈余公积 开发支出 一般风险准备 商誉 未分配利润211,216,216.65 长期待摊费用11435,967.06 外币报表折算差额 递延所得税资产 归属于母公司所有者权益合计84,652
7、,541.21 其他非流动资产 少数股东权益42,199,793.97 非流动资产合计143,400,036.30 所有者权益合计126,852,335.18 资产总计175,678,965.32负债和所有者权益总计175,678,965.32 合 并 资 产 负 债 表合 并 资 产 负 债 表 编制单位:湖南省惠润有线网络有限公司 2011年10月31日 第 3 页 共 37 页 会计机构负责人:法定代表人:主管会计工作的负责人: 会企01表 单位:人民币元 项 目注释号期末数期初数注释号期末数期初数 流动资产: 货币资金6,016,012.10 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款
8、项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产2,000,000.00 其他流动资产 流动资产合计6,016,012.10 2,000,000.00 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资179,483,042.52 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理2,000,000.00 生产性生物资产 油气资产20,000,000.00 无形资产63,436,324.56 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产62,730.06 非流动资产合计79,483,042.5283,499,054.62 资产总计85
9、,499,054.6285,499,054.62 第 4 页 共 37 页 会计机构负责人: 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 法定代表人:主管会计工作的负责人: 负债合计 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债: 长期借款 应付债券 应付票据 应付账款 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 母 公 司 资 产 负 债 表母 公 司 资 产 负 债 表 2011年10
10、月31日 编制单位:湖南省惠润有线网络有限公司 预收款项 应付职工薪酬 项 目 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 会合02表 单位:人民币元 项 目本期数上年数 一、营业总收入17,770,002.35 其中:营业收入17,770,002.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本15,484,286.09 其中:营业成本10,407,210.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加173,997.65 销售费用1,124,668.04 管理费用3,721,387.62 财务费用53,435.76
11、 资产减值损失3,587.00 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列)46,717.96 其中:对联营企业和合营企业的投资收益46,717.96 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列)2,332,434.22 加:营业外收入19,860.03 减:营业外支出29,716.60 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)2,322,577.65 减:所得税费用 五、净利润(净亏损以“-”号填列)2,322,577.65 归属于母公司所有者的净利润1,216,216.65 少数股东损益1,106,361.00 六
12、、其他综合收益 七、综合收益总额2,322,577.65 归属于母公司所有者的综合收益总额1,216,216.65 归属于少数股东的综合收益总额1,106,361.00 合 并 利 润 表合 并 利 润 表 2011年3-10月 编制单位:湖南省惠润有线网络有限公司 1 注释号 1 2 7 3 4 5 6 法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 第 5 页 共 37 页 会企02表 编制单位:湖南省惠润有线网络有限公司单位:人民币元 项 目注释号本期数上年数 一、营业收入 减:营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用-16,012.10 资产减值损失 加:公允价值
13、变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列)146,717.96 其中:对联营企业和合营企业的投资收益46,717.96 二、营业利润(亏损以“-”号填列)62,730.06 加:营业外收入 减:营业外支出 其中:非流动资产处置净损失 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)62,730.06 减:所得税费用 四、净利润(净亏损以“-”号填列)62,730.06 五、其他综合收益 六、综合收益总额62,730.06 第 6 页 共 37 页 母 公 司 利 润 表母 公 司 利 润 表 2011年3-10月 法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 会企03表 编
14、制单位:湖南省惠润有线网络有限公司单位:人民币元 注释号本期数上年数 15,550,706.34 1971,546.04 16,522,252.38 2,495,082.50 6,656,134.23 173,997.65 23,005,155.91 12,330,370.29 4,191,882.09 20,284,144.35 20,284,144.35 -20,284,144.35 6,000,000.00 12,000,000.00 323,669,520.66 41,669,520.66 772,983.27 772,983.27 40,896,537.39 24,804,275.1
15、3 24,804,275.13 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 合 并 现 金 流 量 表 合 并 现 金 流 量 表 2011年3-10月 项 目 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固
16、定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 第 7 页 共 37 页 五、现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价
17、物余额 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 会企03表 编制单位:湖南省惠润有线网络有限公司单位:人民币元 注释 号 本期数上年数 16,012.10 16,012.10 16,012.10 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,016,012.10 6,016,012.10 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 第 8 页 共 37页 五、现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余
18、额 法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 支付其他与经营
19、活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 母 公 司 现 金 流 量 表 母 公 司 现 金 流 量 表 2011年3-10月 项 目 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 会合04表 资本 减:专项盈余一般风险未分配其资本 减: 专项盈余一般风险未分配其 公积库存股储备公积准备利润他权益权益合计公积库存股 储备公积准备利润他权益合
20、计权益合计 一、上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额(减少以“-” 号填列) 20,000,000.0063,436,324.561,216,216.6542,199,793.97126,852,335.18 (一)净利润1,216,216.651,106,361.002,322,577.65 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计1,216,216.651,106,361.002,322,577.65 (三)所有者投入和减少资本20,000,000.0063,436,324.5641,093,432.97124,529,757.53
21、1. 所有者投入资本20,000,000.0041,093,432.9761,093,432.97 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他63,436,324.5663,436,324.56 (四)利润分配 1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (五)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (六)专项储备 1本期提取 2本期使用 (七)其他 四、本期期末余额20,000,000.0063,436,324.561,216,216.6542,199,793.97126,852,335.18
22、 法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 所有者 归属于母公司所有者权益 所有者 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 2011年3-10月 编制单位:湖南省惠润有线网络有限公司单位:人民币元 第 9 页 共 37 页 所有者 实收资本实收资本 项 目 本期数上年数 归属于母公司所有者权益 少数股东 编制单位:湖南省惠润有线网络有限公司 资本 减:专项盈余一般风险未分配所有者资本 减:专项盈余一般风险未分配所有者 公积库存股储备公积准备利润权益合计公积库存股 储备公积准备利润权益合计 一、上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 其
23、他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)20,000,000.0063,436,324.5662,730.0683,499,054.62 (一)净利润62,730.0662,730.06 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计62,730.0662,730.06 (三)所有者投入和减少资本20,000,000.0063,436,324.5683,436,324.56 1. 所有者投入资本20,000,000.0020,000,000.00 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他63,436,324.5663,436,324.56 (四)利润分配 1. 提取盈余公积
24、2. 提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (五)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (六)专项储备 1本期提取 2本期使用 (七)其他 四、本期期末余额20,000,000.0063,436,324.5662,730.0683,499,054.62 法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2011年3-10月 会企04表 单位:人民币元 第 10 页 共 37 页 项 目 本期数上年数 实收资本实收资本
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