钱江摩托:年度审计报告.pdf
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1、 目 录 目 录 一、审计报告 第 12 页 二、财务报表第 310 页 (一)合并资产负债表第 3 页 (二)母公司资产负债表第 4 页 (三)合并利润表第 5 页 (四)母公司利润表第 6 页 (五)合并现金流量表第 7 页 (六)母公司现金流量表第 8 页 (七)合并所有者权益变动表第 9 页 (八) 母公司所有者权益变动表第 10 页 三、财务报表附注 第 1196 页 第 1 页 共 98 页 审 计 报 告 审 计 报 告 天健审20142918 号 浙江钱江摩托股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的浙江钱江摩托股份有限公司(以下简称钱江摩托公司)财 务报表,包括 2013 年
2、12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2013 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表, 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是钱江摩托公司管理层的责任, 这种责任包括:(1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行 和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国
3、注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基 第 2 页 共 98 页 础。 三、导致保
4、留意见的事项 三、导致保留意见的事项 如本财务报表附注十(九)所述,截至 2013 年 12 月 31 日钱江摩托公司全 资子公司浙江钱江摩托进出口有限公司(以下简称钱江进出口公司)和控股子公 司 BENELLI Q.J.SRL 应收 QIANJIANG MOTOR (H.K) LIMITED 及其关联方所及的委 内瑞拉市场的货款余额为 132,857,645.58 美元(折合人民币 810,019,779.34 元) , 按账龄分析法计提坏账准备 6,642,882.28 美元 (折合人民币 40,500,988.97 元) 。截至 2013 年 12 月 31 日,钱江进出口公司账面确认基
5、于预计收汇及远期售 汇合同引起的衍生金融资产公允价值 16,855,720.10 元, 确认基于资产减值准备 及衍生金融资产公允价值变动产生的递延所得税资产 12,799,027.43 元、 递延所 得税负债 4,213,930.03 元。 由于委内瑞拉国实行外汇管制政策,且该国近期美元短缺、玻利瓦尔与美元 之间的汇率波动较大,因而上述应收账款的可收回性存在重大不确定性,从而基 于应收账款收回预期而计提的坏账准备、确认的衍生金融资产公允价值、确认的 递延所得税资产负债也存在重大不确定性,进而可能对钱江摩托公司的财务状 况、经营成果和现金流量产生重大不利影响。 四、保留意见 四、保留意见 我们认
6、为,除“三、导致保留意见的事项”段所述事项可能产生的影响外, 钱江摩托公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映 了钱江摩托公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况, 以及 2013 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:陈亚萍 中国杭州 中国注册会计师:毛莉 二一四年四月十四日 第 3 页 共 98 页 单位:人民币元 项 目期末数期初数项 目期末数期初数 流动资产:流动负债: 货币资金213,269,651.26219,655,746.51 短期借款384,927,956.64170,762,6
7、68.44 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产17,620,330.10 拆入资金 应收票据163,432,057.72386,504,686.65 交易性金融负债0.001,113,626.55 应收账款1,066,540,623.21686,862,384.62 应付票据228,000,000.0055,000,000.00 预付款项12,070,429.7912,371,872.53 应付账款624,239,978.91735,086,437.09 应收保费 预收款项188,368,642.92146,741,532.57 应收分保账款 卖出回购金融
8、资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬77,659,664.6679,061,375.09 应收股利 应交税费28,292,616.10138,970,439.15 其他应收款68,623,476.4461,856,733.79 应付利息1,218,301.51396,000.07 买入返售金融资产 应付股利0.0015,640,888.76 存货981,428,660.60976,930,703.16 其他应付款55,361,723.1858,475,360.40 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产80,727,999.7290,991,072.
9、86 保险合同准备金 流动资产合计2,603,713,228.842,435,173,200.12 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计1,588,068,883.921,401,248,328.12 非流动负债: 长期借款1,900,000.001,900,000.00 非流动资产: 应付债券 发放委托贷款及垫款 长期应付款5,441,138.615,375,668.37 可供出售金融资产 专项应付款9,727,111.376,250,000.00 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延所得税负债4,213,930.03 长期股权投资352,
10、022,576.27372,867,933.33 其他非流动负债222,017,039.72218,935,759.76 投资性房地产 非流动负债合计243,299,219.73232,461,428.13 固定资产817,696,279.16744,385,514.68 负债合计1,831,368,103.651,633,709,756.25 在建工程71,875,347.81144,749,847.76所有者权益(或股东权益): 工程物资 实收资本(或股本)453,536,000.00453,536,000.00 固定资产清理 资本公积1,337,103,180.001,357,103,1
11、80.01 生产性生物资产 减:库存股 油气资产 专项储备 无形资产196,203,864.24194,245,856.44 盈余公积121,081,817.46121,081,817.46 开发支出 一般风险准备 商誉 未分配利润327,289,856.27359,100,869.41 长期待摊费用19,720,306.833,499,961.07 外币报表折算差额706,337.20852,590.24 递延所得税资产35,559,929.1534,977,120.00 归属于母公司所有者权益合计 2,239,717,190.932,291,674,457.12 其他非流动资产12,849
12、,442.6935,858,879.32 少数股东权益38,555,680.4140,374,099.35 非流动资产合计1,505,927,746.151,530,585,112.60 所有者权益(或股东权益)合计 2,278,272,871.342,332,048,556.47 资产总计4,109,640,974.993,965,758,312.72负债和所有者权益总计4,109,640,974.993,965,758,312.72 合 并 资 产 负 债 表合 并 资 产 负 债 表 2013年12月31日 编制单位:浙江钱江摩托股份有限公司 法定代表人:林华中 主管会计工作负责人:陈筱
13、根 会计机构负责人:夏君文 第 4 页 共 98 页 单位:人民币元 项 目期末数期初数项 目期末数期初数 流动资产:流动负债: 货币资金60,823,443.7825,451,224.19 短期借款166,530,000.0056,530,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据134,514,568.72336,040,670.49 应付票据195,000,000.0055,000,000.00 应收账款147,730,808.06145,972,906.88 应付账款389,374,403.36780,442,677.98 预付款项2,819,134.114,806,935
14、.33 预收款项35,561,938.0628,363,853.40 应收利息 应付职工薪酬28,667,143.9033,816,200.11 应收股利 应交税费4,905,820.187,825,499.58 其他应收款107,529,812.28108,367,122.75 应付利息253,983.3357,983.33 存货345,337,156.02367,741,933.58 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款23,700,169.7995,433,031.52 其他流动资产21,484,232.0920,570,493.20 一年内到期的非流动负债 流动资产合计820,
15、239,155.061,008,951,286.42 其他流动负债 流动负债合计843,993,458.621,057,469,245.92 非流动资产:非流动负债: 可供出售金融资产 长期借款1,900,000.001,900,000.00 持有至到期投资 应付债券 长期应收款0.001,953,539.74 长期应付款 长期股权投资974,906,428.341,019,856,653.31 专项应付款 投资性房地产 预计负债 固定资产375,138,528.39425,937,523.23 递延所得税负债 在建工程38,062,044.7423,443,562.54 其他非流动负债10,
16、294,300.101,172,760.06 工程物资 非流动负债合计12,194,300.103,072,760.06 固定资产清理 负债合计856,187,758.721,060,542,005.98 生产性生物资产所有者权益(或股东权益): 油气资产 实收资本(或股本)453,536,000.00453,536,000.00 无形资产14,609,372.5015,055,152.46 资本公积499,803,516.07499,803,516.07 开发支出 减:库存股 商誉 专项储备 长期待摊费用262,832.48793,412.71 盈余公积121,081,817.46121,0
17、81,817.46 递延所得税资产13,976,646.4610,676,416.40 一般风险准备 其他非流动资产5,851,120.699,088,042.39 未分配利润312,437,036.41380,792,249.69 非流动资产合计1,422,806,973.601,506,804,302.78 所有者权益(或股东权益)合计1,386,858,369.941,455,213,583.22 资产总计2,243,046,128.662,515,755,589.20负债和所有者权益总计2,243,046,128.662,515,755,589.20 母 公 司 资 产 负 债 表母
18、公 司 资 产 负 债 表 2013年12月31日 编制单位:浙江钱江摩托股份有限公司 法定代表人:林华中 主管会计工作负责人:陈筱根 会计机构负责人:夏君文 第 5 页 共 98 页 编制单位:浙江钱江摩托股份有限公司单位:人民币元 项 目本期数上年同期数 一、营业总收入3,287,396,826.83 3,672,860,157.19 其中:营业收入3,287,396,826.83 3,672,860,157.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本3,333,849,665.08 3,656,093,764.75 其中:营业成本2,718,618,203.86 3,12
19、9,176,358.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加120,633,356.23 122,569,123.91 销售费用139,085,602.38 123,847,448.43 管理费用271,527,632.34 244,515,591.67 财务费用44,512,210.49 21,661,999.17 资产减值损失39,472,659.78 14,323,243.40 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)17,609,346.65 -1,062,256.68 投资收益(损失以“-”号填列)52,
20、264,956.26 1,808,244.09 其中:对联营企业和合营企业的投资收益2,449,462.27 -19,035,191.09 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列)23,421,464.66 17,512,379.85 加:营业外收入26,463,813.06 9,347,392.23 减:营业外支出20,389,502.96 8,375,580.35 其中:非流动资产处置损失13,276,430.65 1,485,651.14 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)29,495,774.76 18,484,191.73 减:所得税费用29,275,7
21、30.98 23,385,673.95 五、净利润(净亏损以“-”号填列)220,043.78 -4,901,482.22 归属于母公司所有者的净利润13,542,586.86 9,121,867.29 少数股东损益-13,322,543.08 -14,023,349.51 六、每股收益: (一)基本每股收益0.03 0.02 (二)稀释每股收益0.03 0.02 七、其他综合收益-134,435.96 -20,377.57 八、综合收益总额85,607.82 -4,921,859.79 归属于母公司所有者的综合收益总额13,396,333.82 9,104,108.51 归属于少数股东的综合
22、收益总额-13,310,726.00 -14,025,968.30 合 并 利 润 表合 并 利 润 表 2013年度 法定代表人:林华中 主管会计工作负责人:陈筱根 会计机构负责人:夏君文 第 6 页 共 98 页 编制单位:浙江钱江摩托股份有限公司单位:人民币元 项 目本期数上年同期数 一、营业收入2,295,006,661.57 2,956,541,582.04 减:营业成本2,092,741,909.35 2,778,063,384.95 营业税金及附加7,669,411.09 8,565,232.36 销售费用96,242,966.81 77,702,942.32 管理费用97,31
23、3,371.32 86,498,536.62 财务费用6,784,468.41 8,003,806.54 资产减值损失21,990,402.95 24,259,126.41 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列)1,486,975.03 43,576,646.11 其中:对联营企业和合营企业的投资收益738,686.03 -776,464.34 二、营业利润(亏损以“-”号填列)-26,248,893.33 17,025,198.95 加:营业外收入7,991,673.97 1,276,500.91 减:营业外支出7,753,703.45 3,759,836
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