10商业银行资产负债管理.ppt
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1、第 章 商业银行资产负债管理,10,北京大学出版社提供,2,第十章 商业银行资产负债管理,第一节 商业银行资产 负债管理概述,第二节 商业银行资产负债 管理的理论与方法,第三节 商业银行资产证券化,北京大学出版社提供,3,前导案例,加强资产负债管理 银行主动应对流动性风险 要点: 负债方面:加强存款稳定性,负债活期化 资产方面:缩短投资周期、提高资产流动性 多渠道融资机制:资产证券化产品、信贷投放过度、变现部分投资组合。,北京大学出版社提供,4,问题,银行资产负债管理的作用是什么: 资产负债管理方法有哪些? 资产负债管理的理论依据是什么?,第一节 商业银行资产 负债管理概述,北京大学出版社提供
2、,6,本节重点,资产负债管理的原则 资产负债管理的内容,北京大学出版社提供,7,第一节 商业银行资产负债管理概述,一、商业银行资产负债管理的内涵 资产负债管理是商业银行为了在可接受的风险限额内实现既定经营目标,而对其资产负债组合所进行的计划、协调和控制的过程,以及前瞻性地选择业务策略的过程。 其内涵如下: (一)是风险限额下的一种协调式管理 承担多大风险及风险计量;利率结构、期限结构、币种选择等。 (二)是一种前瞻性的策略选择管理 科学测算成本和收益、模型将风险量化为成本,提出资本分配的解决方案。,北京大学出版社提供,8,第一节 商业银行资产负债管理概述,二、 商业银行资产负债管理的原则 (一
3、)总量平衡原则 指负债总量制约资产总量。 (二)结构对称原则 指资产与负债在以资金为表现形式的运动中要保持对称状态,如期限、种类、利率等结构合理 (三)目标相互替代原则 指在安全性、流动性、盈利性三个经营目标之间进行合理选择相组合,相互替代,而使银行总效用不变。 (四)资产分散化原则 指在进行资金分配时,应当尽量将证券和贷款的种类分散,避免资金集中与某种证券或贷款上。,北京大学出版社提供,9,典型案例:,银行资产负债管理中的新问题 人行青岛中心支行,北京大学出版社提供,10,第一节 商业银行资产负债管理概述,三、 商业银行资产负债管理的内容 (一)制定资产负债管理政策 宗旨、目标与方法; 组织
4、程序、人员配备、绩效考评、奖惩办法 (二)制定资产负债管理指标体系 监管、本地区、本银行 (三)调节资产负债结构 满足管理要求、符合管理指标 (四)监控与评价资产负债管理 银行财务报表分析、市场动态监测、横向纵向比较,北京大学出版社提供,11,拓展知识:,我国商业银行资产负债比例管理 要点: 98年取消贷款限额 资产负债比例和风险管理 “计划指导,自求平衡,比例管理,间接调控”的信贷管理体制 06年银行业全面开放,银监会出台了商业银行风险监管核心指标(试行)办法,第二节 商业银行资产负债 管理的理论与方法,北京大学出版社提供,13,本节重点,资产负债管理理论的发展及其经营理念 资产负债管理的方
5、法,北京大学出版社提供,14,第二节 商业银行资产负债管理的理论与方法,一、商业银行资产负债管理理论的发展 (一)资产管理理论 资产管理理论又称流动性管理理论。它在20世纪60年代以前在商业银行管理理论中占有主导地位。 资金来源渠道固定和狭窄 资金来源的规模和结构是银行无法控制 资产业务的规模和结构是可控制的,北京大学出版社提供,15,第二节 商业银行资产负债管理的理论与方法,1.商业贷款理论 又称“真实票据理论”,产生于两百年前,1776年,亚当斯密发表的国民财富的性质和原因的研究。 内容:银行只应发放与商品周转相联系或与生产物资储备相适应的自偿性贷款,而不应发放长期贷款或进行长期投资。,北
6、京大学出版社提供,16,第二节 商业银行资产负债管理的理论与方法,积极作用 保证了银行的流动性和安全性。 能适应商品交易对银行信贷的需要。 缺陷 忽视了国民经济的发展对贷款需求的扩大和贷款多样化的要求。 忽视了银行存款的相对稳定性。 忽视了贷款自我清偿的外部条件。 可能助长经济波动。,北京大学出版社提供,17,第二节 商业银行资产负债管理的理论与方法,2.转移理论 又称可转换理论,保持银行资产流动性的理论。 1918年,美国的莫尔顿政治经济学杂志上发表的商业银行及其成本一文提出了该理论。 第一次世界大战后,美国军费开支巨大,导致公债大量发行; 经济危机的频繁爆发,企业和个人借款减少,而政府借款
7、需求增加,银行将大量资金购买短期国债,政府公债加其他债可达79%,贷款仅占21%,此理论受到推崇;,北京大学出版社提供,18,第二节 商业银行资产负债管理的理论与方法,内容:为应付提存需要,商业银行可将资金购买可转换的资产,即能转让出卖给第三者的资产。 积极作用 扩大了商业银行的资产范围,使其业务经营更加灵活多样。 局限性 流动性资产能否在不造成银行损失的情况下顺利变现,主要取决于市场状况。,北京大学出版社提供,19,第二节 商业银行资产负债管理的理论与方法,3预期收入理论 内容:只要预计银行的资产能保证到期收回并有收益,商业银行就不仅可以发放短期商业性贷款,而且也可以发放中长期贷款和非生产性
8、的消费贷款。 积极作用 银行能够了解到随着利率的变化银行的资产负债将会发生什么变化。 对完善和推动银行现代化管理起了积极的作用。 局限性 利率的变动方向或变动量预期错误,将会使银行遭受损失。 过分强调利率风险,忽视了信用风险或违约风险,从而可能产生某种危险。,北京大学出版社提供,20,第二节 商业银行资产负债管理的理论与方法,(二)负债管理理论 内容 银行要维持其流动性,可以向市场借入资金来满足这种需要,而且在吸收存款上银行也可以主动去管理。 意义 为银行经营和保证流动性方面提供了新方法和理论。 为扩大银行的信贷规模、增加贷款投放创造了条件。 增强了银行的经营能力。 缺陷 增加了银行的经营成本
9、:利率较高 增加了银行的经营风险:不对称引起失衡、流动性无法保证、负债成本增加,北京大学出版社提供,21,第二节 商业银行资产负债管理的理论与方法,(三)资产负债管理理论 内容:商业银行单靠资产管理或负债管理,不能形成安全性、流动性和盈利性的均衡,只有根据经济情况的变化,通过资产、负债两方面的同一协调管理,才能实现银行经营总目标的要求。,北京大学出版社提供,22,第二节 商业银行资产负债管理的理论与方法,优点: 可以了解随着利率的变化银行的资产负债将会发生什么变化; 完善和推动了银行现代化管理水平,提高了银行管理效率和管理艺术; 缺点: 利率变动方向预期或变动量错误,银行会遭受损失; 过分强调
10、利率风险,忽视了信用风险或违约风险。,北京大学出版社提供,23,第二节 商业银行资产负债管理的理论与方法,(四)商业银行经营理论的新发展 资产负债外管理理论 提倡从正统的银行资产、负债业务以外去寻找新的经营领域,开辟新的盈利源泉,如:以信息处理为核心的服务、各种服务费收益等。 全方位满意管理理论 强调企业全体与顾客满意的管理概念,即银行通过塑造独特的文化,提供能令顾客完全满意的产品或服务,达到与顾客建立长期合作的目标。如产品的质量、数量、价格、设计、办理时间以及配备服务等。,北京大学出版社提供,24,第二节 商业银行资产负债管理的理论与方法,(五)启示 各种理论彼此衔接,互为补充。 资产管理的
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