中小企业信贷风险分析方法.ppt
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1、中小企业信贷风险分析方法,小企业信用担保有限公司,主要内容,简介 客户业务分析 客户战略分析 贷款原因与贷款用途分析 财务分析 面谈技巧及方法 财务报表重构 风险识别及缓释措施 借款人风险评级及贷款风险评级 总结,简介,通常情况下,中小企业被银行认定为高风险项目,而通过担保公司的则是高风险中小企业 风险分析的每一个环节都需要人的主观判断,因此,分析人员的能力、责任心和敬业精神是非常重要的;定期对风险分析人员进行培训,提高其能力和修养是非常重要的,客户业务分析,业务性质 下游客户 供应商 市场 产品,客户业务分析,议价能力 -借款人对其下游客户 -借款人对其供应商 竞争性分析 -进入障碍 -竞争
2、强度 -替代品,分析客户战略,波特三战略 -低成本战略 -产品差异化战略 -专属市场战略 将客户采用的战略与客户应该采用的战略进行比较,贷款原因与贷款用途分析,贷款原因 -存货增加 -应收帐款增加 -对外投资 -股东分红 -过度贸易 -股东借款 .,贷款原因与贷款用途分析,贷款用途-该贷款将用于下列哪项资产的融资 - 应收账款:可直接转化为现金 - 存货:先转化为应收账款,再转化为现金 - 厂房/设备等固定资产:通过对这些资产的使用,直到其转化为应收账款,再转化为现金 上述资产应与借款人的业务有关 长期贷款必须对应长期资产融资 短期贷款必须对应短期资产融资,财务分析,比率分析 1、基于CAMP
3、(财务、管理、市场、生产)分析方法 净利润/销售=毛利润/销售-费用/销售-利息/销售-折旧/销售 - 市场因素:毛利润/销售,交叉验证应收和应付款周转率 - 管理因素:费用/销售,交叉验证过去几年的变化趋势 - 财务因素:利息/销售,交叉验证银行信息(包括新的贷款) - 生产因素:折旧/销售,交叉验证新设备购买和/或资产周转率,财务分析,比率分析(基于重构后的报表) 2、杠杆比率:负债/权益 3、用杠杆比率来判断借款人的举债空间 - 长期融资比率:长期负债/长期资产 - 短期融资比率:短期负债/(存货+应收账款),财务分析,偿债能力(基于重构后的报表) (净利润-分红)+摊销(折旧) 长期贷
4、款下一年应还的(本金+利息)+短期贷款下一年应付的利息 - 应考虑所有贷款,包括正在审批的贷款和下一年的新增贷款 - 如果借款人的融资结构未遵循黄金原则(即:长期贷款对应长期资产,短期贷款对应短期资产),应对其调整以满足偿债能力的要求 - 应将借款人与同行业其他公司进行比较: 结构比率:资产负债率、流动比率、速动比率,财务分析,偿债能力(基于重构后的报表) 营利性比率: - 毛利率 - 营业利润率 - 净利润率,面谈技巧及方法,面谈准备:面谈前必须经过精心准备,以获取对风险分析最有价值的信息 -制定策略:面谈的目的及如何达到目的 -制定计划:准备好书面的面谈主题和问题,形成面谈计划和面谈指南,
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