置业公司会计人员交接作业指导书.doc
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1、会计人员交接作业指导书1目的 为确保财务交接工作顺利进行,明确各方职责,特制定本规定。2范围本规定适用于置业总部及各控股子公司的财务人员交接。3定义3.1财务人员在发生下列情况之一,必须按照本办法办理移交:3.1.1轮岗或离职;3.1.2短期外出,预计会影响正常的运作而需要履行交接手续的(指连续外出超过一个月时间,必须办理交接);3.1.3未办理正常的交接手续擅自离职;3.1.4公司清算关闭。4职责4.1移交人4.1.1应整理移交各项资料,对的遗留问题,应作出书面说明。4.1.2编制工作移交目录和岗位工作交接书。4.1.3在离职后有义务协助处理其原任职期间的重要事项。4.2交接人4.2.1按照
2、工作移交目录和岗位工作交接书逐项移交、认真逐项核对点收。4.3监交人4.3.1监交人现场监督移交,确保移交的顺利进行,监督移交工作的完整性和有效性。5内容5.1财务负责人移交5.1.1财务负责人移交内容5.1.1.1轮岗或离职时需要移交的内容:财务印鉴章、各项制度、岗位设置、岗位说明书、工作计划、财务预算、财务档案(包括电子文档)、未了事项说明、重大事项说明、财务工作流程、其他相关文件等。5.1.1.2临时离岗需要移交的内容:财务印鉴章、未了事项说明、相关档案资料及授权书等。5.1.1.3擅自离职需要移交的内容:由置业总部财务管理部委派专人与交接人共同清理。5.1.2轮岗或离职移交工作程序5.
3、1.2.1移交人按本规定及工作移交目录对财务相关资料进行清理,并填写QR-WI-CW05-01财务负责人工作移交目录。5.1.2.2组织账务登记、盘点货币资金及有价证券、核对银行存款。5.1.2.3积极处理未了事项,如在交接期内确实无法完成的,应书面说明该事项进展情况及需协调、关注的事项。5.1.2.4书面说明与银行、税务、财政、外管等相关职能部门的联系人和联系方式。5.1.2.5向交接人介绍行业特点、年度财务工作计划,本单位在财务管理中需重点关注的环节和事项。5.1.2.6办理印鉴及其他各项资料的移交,涉及银行预留印鉴变更的需协助办理。5.1.2.7办理电子档案移交及电子密码变更。5.1.2
4、.8办理部门其他需移交的事项。5.1.2.9向本单位主要负责人报告交接情况。5.1.2.10在QR-WI-CW05-01财务负责人工作移交目录及QR-WI-CW05-02岗位工作交接书上签字,移交清单一式四份,交接双方各存一份、本单位主要负责人及置业总部财务管理部各存一份。5.1.3财务负责人临时离岗交接步骤5.1.3.1确定授权内容,填写授权委托书,报单位负责人核准。5.1.3.2编写交接清单一式四份,办理财务印鉴章、文件、档案等交接。5.1.3.3说明在授权范围内需重点关注的事项。5.1.3.4处理未了事项,对未完成事项做出书面说明。5.1.3.5移交人离岗后应注意跟踪交接人工作情况,并协
5、助处理相关事务。5.1.3.6交接清单送置业总部财务管理部一份备案,交接双方各一份,本单位主要负责人一份。5.1.4财务负责人擅自离职交接步骤5.1.4.1及时通知原财务负责人办理交接,通知无效时,由置业总部安排交接人、监交人对其遗留的档案资料进行清理,并保留通过法律途径追究原财务负责人的责任。清理结果须征询本公司主管领导、财务人员及相关部门的意见,以确定是否存在需追索或防范事项。5.1.4.2监交人将财务印鉴章、财务文件、档案移交给交接人。5.1.4.3由监交人指定清理人按照QR-WI-CW05-01财务负责人工作移交目录填写交接清单。移交人处注明擅自离职无移交,交接人、监交人签字确认。5.
6、1.5监交人5.1.5.1财务负责人交接事项中监交人为:用人单位主管领导、置业总部财务管理部指派人员。必要时将进行离任审计。5.2会计人员移交5.2.1会计人员移交内容5.2.1.1轮岗或离职需移交的内容:岗位说明书、年度工作计划、相关工作流程说明、会计凭证、账簿、报表、资料、合同、文件、证照、票据、电子档案、未了事项说明、重大事项说明及其他物品。5.2.1.2临时离岗需移交的内容:凭证、资料、合同、文件、证照、票据、相关工作流程、未了事项说明、重大事项说明等。5.2.1.3擅自离职移交资料的处理:用人单位财务负责人将指定专人与交接人共同清理。5.2.2会计人员轮岗或离职交接步骤5.2.2.1
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