《对外金融资产负债及交易统计制度》培训.ppt
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1、对外金融资产负债及交易统计制度 全国视频培训,内容大纲,一、数据报送整体框架 二、数据校验和核查规则 三、下一步工作要求,一. 数据报送整体框架,制度: 国家外汇管理局关于印发对外金融资产负债及交易统计制度的通知(汇发【2013】43号),以下简称制度。 相关接口规范: 国家外汇管理局关于发布的通知(汇发【2014】18号),以下简称接口规范。 注意,个人外币现钞存取不属于制度统计范畴,建议咨询经常司。 四期答疑 前三期分别于2014年6月、9月和10月发布。 最新一期即将发布,并附最新校验和核查规则。,1.1 制度框架,制度完整覆盖申报主体对外金融资产负债及交易。 接口与制度基本一致,同时有
2、三方面调整: 1.报表拆分、重组和调整。拆分Z01、A01和A02表;重组D05、D06、D08和F02表;调整H01和H02表。 2.资本司部分数据要求调整。涉及登记外债数据接口规范和QFII/RQFII/QDII存量数据报送问题。 3.平衡关系式重组。如,月初月末余额、月交易额和非交易额之间关系不变,但关系式表达略有变化。 答疑针对的是机构咨询得较多的问题。,1.2制度统计内容,制度采集中国居民与非中国居民之间各项国际收支交易的流量以及对外金融资产和负债的存量状况。 核心:居民与非居民(境内与境外) 不论本币与外币 制度中境内指中国大陆,境外指中国大陆以外,包括外国和中国香港、澳门和台湾地
3、区,(续),国际收支交易:中国居民与非中国居民之间的各项交易,包括货物买卖、服务贸易、股息利息收支、无偿捐赠以及赔偿,直接投资、证券投资、金融衍生产品以及存贷款等其他投资交易。 对外金融资产:是指中国居民对非中国居民拥有的金融资产,包括对外直接投资、证券投资、金融衍生产品投资、存款、发放贷款及各类应收款等。 对外负债:是指中国居民对非中国居民承担的负债,包括吸收直接投资、发行有价证券、金融衍生产品投资、吸收存款、接受贷款及各类应付款等。,制度报表结构(11大类),8,数据流表式(要素式)采集方式 对于证券投资、金融衍生产品和托管类报表,允许选择以下两种报送方式中的一种进行报送:一是报送逐支证券
4、投资产品的交易及存量数据,二是按照特定要素报送小汇总数据。 D05-1(存款负债-境外机构存款)、D06-1(贷款负债)因与外债登记数据对接,因此采用逐支报送方式。 其他报表,采用小汇总数据,即必须按照原始币种、对手方部门、对手方国别、对手方与本机构的关系等非数值项归并后,才汇总填报对应金额。 接口导入/界面录入格式数据导入,1.3 报送方式,统计口径理解偏差 漏报、错报统计报表 跨期数据的不匹配 误将当月数填成当年累计数 误填本机构基本情况和股权结构 其他错误,1.4目前的主要错误,各表:居民vs非居民 部分机构填写了与中国居民的交易 混淆外资银行分行和境内机构境外分行的居民属性 混淆中国香
5、港、澳门和台湾地区居民与大陆居民 如: B04表,填写了本机构A股股东(居民) D表,对手方所属国别错选“中国” 需要注意,Z03表应填写境内股东和境内子机构,但个别机构只填写境外股东或境外被投资机构!,错误类型1统计口径理解有偏差,误填报成当年累计数,应为当月数 A01-1表/A02-1的利润等均应为当月数(当月1日至当月最后一天); 各表的利息、股息收入/支出 E01表为各月月度交易,而非当年累计金额 例外情况: 1.A01、A02表中的对所在国缴纳的税金总额应为全年数 2.如果无法按照权责发生制原则填报,分红派息或利息收支填写在收付当月,可能为数月或一年的累积金额。,错误类型2当月数or
6、当年累计数,跨期数据的前后不匹配 上月末的本月末余额本月末的上月末末余额; 上月末和本月末余额很小,但月交易额巨大,或者非交易变动巨大! 上月没报送数据,但本月报出上月末有较大金额! 各表均有发生,甚至A01A02表也有类似问题! 请各机构自查已报送的季度过渡表数据和制度的上月数!,错误类型3跨期数据不匹配,根据要求,每个机构均需申报Z02表,且Z02 表中选择有相关业务(数据)的报表,应该将该报表报至外汇局,但部分机构漏报、少报或多报对应报表 类似的: 填写A01-2表的,A01-1表必填。 填写A02-2或A02-3的,A02-1(A02-2)表必填。,错误类型4漏报或多报,本机构基本情况
7、和股权结构填报有误 部分机构没有报送Z03表,但实际上没有持有表决权10%及以上的股东的机构很少。 部分机构以为只用报境外股东,没有报境内股东 部分机构将香港中央代理人登记公司误填写成持有本机构表决权10%及以上的股东。 部分机构错选了自己的行业属性等。,错误类型5本机构基本情况有误,接口方式报送错误:错报、漏报、误报,数据不平衡等。 对币种、国别等要素填写有误 A01-1/A02-1,一个机构出现多条资产负债表。 B系列报表,市值填写有误 D系列报表,一条外债编号下有多条数据 ,错误类型6其他错误,二.数据校验和核查规则,三类核查规则 表内校验和核查 跨表和跨期数据校验、核查 其他来源数据比
8、对(自查),相关校验和核查规则分别在制度、汇发201418号文外和四期答疑。其中答疑可在网上查询: 通过专线报送数据的机构,可通过银行信息门户网的“问题解答”栏目查看; 通过互联网报送数据的机构,可通过ASOne平台的“问题答疑”栏目查看。,以下将按照表内、跨表/跨期、其他数据源自查等顺序介绍,重点介绍表内校验(核查)规则。 表内和跨表校验:如违反,基本可认定数据报送有误 跨期校验:同币种、同国别等跨期比对,如对不上,属于数据报送有误 其他数据源自查:很难一一对应,主要靠机构自查。 注意:符合校验规则数据报送无误 各机构应对各报表的数据规模保持敏感度!,重点介绍 各表均适用的填报规则 Z01、
9、Z02和Z03表 A01系列表 A02系列表 B表 D表 及其他报表,3.1表内校验,填报期有误:如在2015年2月填报2015年1月数据时,填报期不能选择2015年2月及以后各月。 数据自编码中报送期与报告期不一致:对于接口报送的填报主体,其各表数据自编码中的报送期(6位)应与报告期(YYYYMM)一致,,3.1.1各表均适用的填报规则(1),绝大多数报表,对手方国别不能使CHN或N/A 放宽校验的项目,如果填写负值,备注项必填,各表均适用的填报规则(2),币种:局币种代码表列有全部在用的币种代码,但FAL系统在数据报送环节,对以下三类代码加以控制,我局其他系统不受此影响: 不接收欧元区各国
10、的原币种代码,包括:ATS 奥地利先令、BEF 比利时法郎、CYP 塞浦路斯镑、DEM 德国马克、ESP 西班牙比塞塔、FIM 芬兰马克、FRF 法国法郎、GRD 希腊德拉克马、IEP 爱尔兰镑、ITL 意大利里拉、LUF 卢森堡法郎、LVL拉脱维亚拉特、MTL 马耳他里拉、NLG 荷兰盾、PTE 葡萄牙埃斯库多、SIT 斯洛文尼亚托拉尔、SKK 斯洛伐克克朗,各表均适用的填报规则(3),不接收ASF 记账瑞士法郎、TPE 东帝汶埃斯库多、USN 美元次日、USS 美元同日、XBA 欧洲混合单位(EURCO)、XBB 欧洲货币单位(EMU.-6)、XBC 欧洲帐户9单位(E.U.A.-9)、X
11、BD 欧洲帐户17单位(E.U.A.-17)、XDR 特别提款权、XFO 黄金法郎、XFU UIC法郎、XTS 记帐美元、BOV Mvdol、BAM可自由兑换标记、YUM南斯拉夫第纳尔。,对于金宏系统中暂无的货币代码,接收XXX;对于仍为旧代码的,接收系统在用的旧(新)币种代码。具体情况我局将进一步核实后更新。以下为系统目前在用的代码:AZM阿塞拜疆马纳特、BGN保加利亚列弗、GWP几内亚比绍比索、ROL罗马尼亚列伊、SRG苏里南盾、TMM土库曼斯坦马纳特、AFA阿富汗尼、SDG苏丹第纳尔、TRY土耳其里拉、ZMW赞比亚克瓦查、MZM莫桑比克麦梯卡尔、GHC加纳塞地。,3.1.2 Z01表填报
12、单位基本情况,最新调整: 无论是否有更新,Z01表每期都需报送,因为: 围绕Z01表进行了大量跨表校验。Z01表与其他报表同时报送,外汇局才能及时反馈,机构才能及时修改! 另外,少量机构以为报一次就够了,出现不及时修订Z01表信息的问题!,Z01表填报规则(1),证照类别Z0102和号码Z0103:一定要填写 9位组织机构代码。且填写Z03表的机构,Z03表中应使用与Z0103完全一致的代码,因为我们的系统要将Z01表和Z03表做关联处理。 注意,一定不要将组织机构代码的“-”填进来!,Z01表填报规则(2),金融机构代码Z0104:为12位金融机构标识码的第7-10位! 经济类行业代码Z01
13、05:各机构均属金融业,选“农业”、“中央银行”、“银行监管服务”等错误; 判断标准:境内实体的主营业务: 主营业务为金融业活动(包括货币金融服务(1066)、资本市场服务(1067)、保险业(1068)或其他金融业(1069)下任一子类),应按照7.5“金融业代码表”的最底层行业代码填写。,Z01表填报规则(3),现在报送数据的机构均是在境内从事金融活动的机构,可以对照接口规范第七章7.5“金融业代码表”,其中 : 货币金融服务业包括银行、城市或农村信用合作社(含联社)、农村资金互助社。 资本市场服务类包括证券公司、证券投资基金管理公司、期货公司、投资咨询公司、登记结算公司。 保险业金融机构
14、包括财产保险公司、人身保险公司、再保险公司、保险经纪公司、保险代理公司、保险公估公司、保险资产管理公司。 其他金融业机构包括财务公司、信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、贷款公司、货币经纪公司、小额贷款公司等。,Z01表填报规则(3)续,经济类型Z0106: 如果选择为外资(200/300下子项)的,一定要填写Z03、A02系列报表; 填报机构类型Z0107:选分支机构,同样要填写Z03和A02系列报表。 联系人和联系电话:建议大家查查,看看填的人和号码外汇局能否联系上?,Z01表填报规则(4),3.1.3 Z02表业务概览及联系方式表,即使业务无变动,也应每月申报Z02表
15、信息 原因: 跟其他报表一样,Z02表本质上是一张申报表!其作用是,申报主体每月均做出全面、完整、准确地申报本期应报数据的承诺,并承担由此产生的数据核查和考核结果。 Z02表与其他各表存在大量关联。是跨表校验和核查的重要“抓手”。,Z02表填报规则(1),必须填全36张表的信息,即使本机构部分报表无相关业务(数据)。 目前,还有少量机构报送的条数不足36条或多于36条(接口方式下)。,Z02表填报规则(2),表号和表名:对于Z01和Z02,必须选择“1”(有相关业务) Z0201“本机构是否有相关业务” 1-是,则除填报Z0202-Z0206各项外,后续的对应报表必须填报数据。 0-否,不仅Z
16、0202-Z0206可为空,且后续的对应报表不需向外汇局报送(接口方式下),界面方式为空表。 例外情况:D08和F02表,如果本机构有相关业务,则Z0201=1,并完整填写Z0202-Z0206,但因两表数据取自外债,将不再需要直接报送对应报表。,Z02表填报规则(3),对于Z03表“本机构是否有相关业务”选择“0-否”的机构,应再次确认(因为一般机构均存在持股10%及以上的股东)。 有直接投资者的境内机构,其A02-1表和A02-2表的Z0201必须同时选择“1” 。,Z02表填报规则(4),3.1.4 Z03表填报单位投资关系(组织框架),本机构如果有持有表决权10%及以上的股东,或作为股
17、东持有其他机构10%及以上表决权,应填写Z03表。 必须按照 “投资者被投资机构”关系一对一对的填写。 部分机构没有填写该表,应再次确认是否需要填!因为不仅要填境外股东/被投资机构,也包括境内股东/被投资机构!,Z03表填报规则(1),曾答疑:制度的Z01表单位基本信息表中“向上N级投资者的基本信息”“上一(N)级投资者”为同一级多家投资者,多家投资者又有多家上一级投资者,是否按行平行填列信息? 答:请按照一对“投资者-被投资机构”报一条信息的原则报送相关信息。 如果境内A机构同时持有境外B、C和D机构,则填写3对数据:AB;AC;AD。 如果是境内A同时被境外E、F和G机构持有,则填写3对数
18、据:EA;FA;GA,曾答疑:如果投资者为居民,是否需要填写? 答:是,无论投资者或被投资机构是居民还是非居民,均应纳入Z03表统计。 曾答疑:下一级被投资机构是否包括法人银行投资开设的“村镇银行(中资,非外汇指定银行)”? 答:是。无论是否中资,是否为非外汇指定银行,只要下一级被投资机构是境内的法人实体就需要将相关信息纳入Z03表统计。,填报机构必须出现:填报机构自身必须出现在Z03表中,且其所用名称和代码必须与Z01表的填报机构名称(Z0101)和证照号码(Z0103)保持一致。 少量机构直接把自己的股东和自己的分支机构填在一行里呢!自己却消失掉了!,Z03表填报规则(2),调整检验:“Z
19、0301投资者名称”为必填项。即,只要填写Z03表,必须至少有一条数据(即填写一组投资者-被投资机构关系)。 如果Z03表非空,填报机构必须出现在其中。 各机构代码应唯一,否则层级关系混乱:Z03表中投资关系中,每个不同的机构应使用唯一代码。不同机构不得使用0或N/A等,也应避免使用1、2、3等层级序号来编写本机构和关联机构的代码的情况。尤其是在需要出现在A01和A02表中的境外关联机构,其代码应与Z03中代码一致。,Z03表填报规则(3),股权结构不能出现断层:Z03表中,如果出现多组投资关系,有可能是横向并列的,也有可能是纵向连贯的,对于纵向连贯型的投资关系,应自查投资关系链中是否存在断裂
20、,即,同一投资链中,下一层级的投资者名称和代码应与上一层级的被投资者名称和代码一致。 Z03表不仅用于判断填报机构的股权框架,还用于划分机构所属类型(BIS标准),Z03表填报规则(4),根据BIS要求,数据将被划分到4类机构名下: 1.本地银行(机构)(本国控股); 2.外国子银行(机构)(独立法人,国外控股); 3.外国分支机构(非独立法人,国外控股) 4.外国联属机构(有外方股东,但中外方均不控股) 任何少报、错报均将造成以上4分类混乱!,曾举例:,A机构 (填报机构),B机构,D机构,G机构,F机构,H机构,E机构,C机构,I机构,A机构:境内某银行; B机构:美国某银行,持有A机构9
21、0%表决权; C机构:英国某保险机构,持有A机构10%表决权; D机构:A机构100%拥有的中国香港子银行; G机构:A机构在日本的联营保险机构(30%表决权); E和F机构:D机构在中国台湾和澳门分支机构; H机构:G机构100%拥有的在韩国分支机构; I机构:G机构在澳洲的合营基金(50%表决权)。,从Z03得到的信息: 最终投资者:B机构、美国、银行业 各层级投资者-被投资者 统计分析使用(如按居民和最终国籍划分) 如果A与B、C、D、E、F或G有交易或存在对外金融资产负债,应在对应报表中加以确认。,3.1.5 A-D表填报规则,A-D表填报规则(续),A-D表填报规则(续),A01表:
22、对外直接投资,制度A01表:对外直接投资,接口规范A01-1 对外直接投资(资产负债表及市值),接口规范A01-2 对外直接投资(流量),A01-1 存量(境外被投资机构逐家),A01-1 (存量,续),(存量,续),年度信息,月末市值,被投资机构资产负债表必须仅一条:同一报告期,一个被投资机构应只有一条(合并)资产负债表。即,各A0101码均为唯一,且一个A0101代码应只有一条数据。 通过境外SPV投资的,首个实体企业所在地放宽校验:A0111该SPV或壳公司所属国家/地区CHN或N/A, A0103境外被投资机构所属国家/地区N/A,但可以选择CHN。(放宽校验),A01-1表填报规则(
23、1),撤资后持表决权10%以下,放宽校验:允许填写0A010810(%),但A0113至A0128均为0(只适用于当月因撤资等原因,持有被投资机构表决权比例10%的情况,A0105按减资前的关系填写,此时取消A0105和A0108间的校验。 这时A01-2表必填(反映撤资行为),A01-1表填报规则(2),进一步明确最多报送5支可流通股权: 如果A0129可流通股票(份额)的记账币种非N/A时,A0130本机构持股(份额)数量、A0131每股(每份)市价不能同时填写为相同数值。且不能将5种可流通股票的记账币种、本机构持股(份额)数量、每股(每份)市价重复填写或全部填写为同一数值。(接口方式下,
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