2011新会计准则(包含会计科目、凭证录入、凭证打印、科目余额表、资产负债表、损益表 丁字账).xls
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1、第 1 页,共 47 页 基基本本信信息息、报报表表目目录录及及使使用用说说明明 基基本本信信息息录录入入报报表表目目录录 编编制制单单位位:1 1目录 所所属属财财务务期期间间:2 2会计科目 填填表表日日期期:3 3凭证录入 单单位位负负责责人人:4 4凭证打印 财财务务负负责责人人:5 5科目余额表 复复核核人人:6 6资产负债表 制制表表人人:7 7损益表 8 8表外数据录入 注:1、以上基本信息录入后,各表相关信息将自动 生成,无需再录入。 2、单击右边报表名称直接进入相应工作表。 3、使用前请阅读以下说明。 9 9现金流量表 1010丁字账 编编制制及及使使用用说说明明: 1、使用
2、方法:只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录,其他表格数据即自动生成(科目余额表期初数、损益表本年累计数 请参照表中说明录入,资产负债表年初数需手工输入)。如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。 2、录入凭证时,请在每行会计分录前输入“凭证号”,会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式,先录总账科目再录 明细科目,明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。 3、所有表中基本上只需填写绿色单元格,填写后自动变色,其余均为公式部分。各表均启用了公式保护,未设密码,如需更改 公式,请自行撤销保护。 4、本表设有凭证打印模板,只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭
3、证号的内容,因每张凭证只设了8行分录,所以在录入 凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内,以便打印。若实在要超出8行,如结转类凭证,则打印该凭证时需在凭证模板最后 一行分录后插入若干行,再将公式下拉即可,操作前需撤销工作保护。 第 2 页,共 47 页 基基本本信信息息、报报表表目目录录及及使使用用说说明明 5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目,所有总账科目均已列入“会计科目”表中,如非必要,请勿修改总账 科目,如需修改,则相应报表关联公式也要作相应修改。 6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改,科目之间不可有空单元格。 7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法,录入凭证
4、时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入,否则报表数 据将会出错。如:管理费用,科目性质为借方,冲减时不可做在贷方,而应该做借方红字;主营业务收入,科目性质为贷方, 冲减时不可做在借方,而应该做贷方红字。 8、关于“现金流量表”的编制: 本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制,编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分 析,并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表),然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目,以此自动 生成现金流量表。由于两大主表反映的是各科目余额,无法反映各科目的发生额及明细,因此根据本办法编制的现金流量表并 不能完全反映公司现金流量
5、的真实情况,只能反映大概状况,仅供对外使用,如公司决策需要,则须按明细账簿认真分析,另 行编制。 由于在速度和准确性上本现金流量表追求的是速度,因此本编制办法仅是权宜之计,以备不时之需,表中公式已设置使 其能自动平衡,使用者无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题,即使表外数据录入出错(当然打印前别忘了检查),现金流 量表也是自动平衡的。 9、最后附张“丁字账”表,此表与其他表格无公式链接关系,紧接丁字账后面附有相关财务报表,报表数据自动生成。(本丁 字账表仅供部分还需手工汇总科目的财务人员参考使用,如无需要,整张“丁字账”工作表隐藏或删除亦可。) 10、本套财务账模板大小约0.7MB,建议保存此
6、模板,每月启用时复制一个文件。整套账包含10张工作表,为方便使用,可将 平时不常用的工作表进行隐藏,如:本“目录”、“会计科目”、“凭证打印”、“丁字账”等工作表。(完完) 声明:由于个人水平有限,表中难免会存在不完善甚至错误之处,因此,本套财务账表仅供参考,需谨慎使用。 第 3 页,共 47 页 原原会会计计制制度度使使用用科科目目注注:以以下下明明细细科科目目可可根根据据需需要要自自行行增增减减或或修修改改,但但科科目目之之间间不不可可有有空空单单元元格格。返返回回目目录录 序序号号科科目目代代码码总总账账科科目目明明细细科科目目1 1明明细细科科目目2 2明明细细科科目目3 3明明细细科
7、科目目4 4明明细细科科目目5 5明明细细科科目目6 6明明细细科科目目7 7明明细细科科目目8 8明明细细科科目目9 9明明细细科科目目1010 一、资产类 11001现金 21002银行存款工商银行农业银行 31009其他货币资金 41101短期投资 51102短期投资跌价准备 61111应收票据 71121应收股利 81122应收利息 91131应收账款 101133其他应收款 111141坏账准备应收账款坏账准备 其他应收款坏账准备 121151预付账款 131161应收补贴款 141201物资采购 151211原材料 161221包装物 171231低值易耗品 181232材料成本差
8、异 191241自制半成品 201243库存商品 211244商品进销差价 221251委托加工物资 231261委托代销商品 241271受托代销商品 251281存货跌价准备 261291分期收款发出商品 271301待摊费用 281401长期股权投资 291402长期债权投资 301421长期投资减值准备 311431委托贷款 321501固定资产 331502累计折旧 第 4 页,共 47 页 341505固定资产减值准备 351601工程物资 361603在建工程 371605在建工程减值准备 381701固定资产清理 391801无形资产 401805无形资产减值准备 411815
9、未确认融资费用 421901长期待摊费用开办费其他 431911待处理财产损溢 二、负债类 442101短期借款工商银行 452111应付票据 462121应付账款金迈王正大体育C公司 472131预收账款 482141代销商品款 492151应付工资工资职工福利养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险综合保险商业保险住房公积金 502153应付福利费 512161应付股利 522171应交税金应交增值税-进项税额应交增值税-已交税金应交增值税-转出未交增值税应交增值税-减免税款应交增值税-销项税额应交增值税-出口退税应交增值税-进项税额转出应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额应交增值税-转出
10、多交增值税应交增值税-未交增值税 532176其他应交款 542181其他应付款 552191预提费用 562201待转资产价值 572211预计负债 582301长期借款工商银行 592311应付债券 602321长期应付款 612331专项应付款 622341递延税款 三、所有者权益类 633101实收资本(或股本)个人股法人股国家股 643103已归还投资 653111资本公积资本(或股本)溢价 接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入外币资本折算差额其他资本公积 663121盈余公积法定盈余公积任意盈余公积法定公益金储备基金企业发展基金 利润归还投资 673131本年
11、利润 683141利润分配其他转入提取法定盈余公积提取法定公益金 提取储备基金 提取企业发展基金提取职工奖励及福利基金利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积应付普通股股利 四、成本类 694101生产成本 704105制造费用 714107劳务成本 第 5 页,共 47 页 五、损益类 725101主营业务收入 735102其他业务收入其他 745201投资收益 755203补贴收入 765301营业外收入非流动资产处置利得 政府补助盘盈利得罚没收入其他 775401主营业务成本 785402主营业务税金及附加 795405其他业务支出废旧物资支出租赁支出让售加工其他 805501营业
12、费用工资社保房租费水电费办公费差旅费交通费汽车费通讯费培训费 815502管理费用工资福利费工会费教育费办公费差旅费通讯费招待费邮递费社保费 825503财务费用利息支出利息收入汇兑净损失金融机构手续费 其他 835601营业外支出非流动资产处置损失 公益性捐赠支出非常损失盘亏损失 845701所得税 855801以前年度损益调整 第 6 页,共 47 页 第 7 页,共 47 页 第 8 页,共 47 页 明明细细科科目目1111明明细细科科目目1212明明细细科科目目1313明明细细科科目目1414明明细细科科目目1515明明细细科科目目1616明明细细科科目目1717明明细细科科目目18
13、18明明细细科科目目1919明明细细科科目目2020明明细细科科目目2121明明细细科科目目2222明明细细科科目目2323明明细细科科目目2424 第 9 页,共 47 页 工会经费职工教育经费 非货币性福利 辞退福利股份支付其他 应交营业税应交消费税应交资源税应交所得税应交土地增值税 应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税 应交车船使用税 应交个人所得税 转作资本(或股本)的普通股股利未分配利润 第 10 页,共 47 页 折旧费招待费搬运费修理费其他费用 劳保费折旧费汽车费宣传费招聘费修理费运输费无形资产摊销 土地使用税房产税残疾人就业保障金防洪保安费印花税存货盘盈盘亏 第 11 页
14、,共 47 页 第 12 页,共 47 页 第 13 页,共 47 页 明明细细科科目目2525明明细细科科目目2626明明细细科科目目2727明明细细科科目目2828明明细细科科目目2929明明细细科科目目3030明明细细科科目目3131明明细细科科目目3232明明细细科科目目3333明明细细科科目目3434明明细细科科目目3535明明细细科科目目3636明明细细科科目目3737明明细细科科目目3838 第 14 页,共 47 页 第 15 页,共 47 页 营业税其他费用 第 16 页,共 47 页 第 17 页,共 47 页 第 18 页,共 47 页 明明细细科科目目3939明明细细科
15、科目目4040明明细细科科目目4141明明细细科科目目4242明明细细科科目目4343明明细细科科目目4444明明细细科科目目4545明明细细科科目目4646明明细细科科目目4747明明细细科科目目4848明明细细科科目目4949明明细细科科目目5050 第 19 页,共 47 页 第 20 页,共 47 页 第 21 页,共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间: 公公司司名名称称:0 0试试算算平平衡衡: 借借贷贷平平衡衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 银付1719 支付货款
16、应付账款金迈王187,585.602 银付1719 支付货款银行存款187,585.602 第 22 页,共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间: 公公司司名名称称:0 0试试算算平平衡衡: 借借贷贷平平衡衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 23 页,共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间: 公公司司名名称称:0 0试试算算平平衡衡: 借借贷贷平平衡衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科
17、科目目明明细细科科目目 第 24 页,共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间: 公公司司名名称称:0 0试试算算平平衡衡: 借借贷贷平平衡衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 25 页,共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间: 公公司司名名称称:0 0试试算算平平衡衡: 借借贷贷平平衡衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 26 页,共 47 页 记记 账账 凭凭
18、 证证 财务期间: 公公司司名名称称:0 0试试算算平平衡衡: 借借贷贷平平衡衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 27 页,共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间: 公公司司名名称称:0 0试试算算平平衡衡: 借借贷贷平平衡衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 28 页,共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间: 公公司司名名称称:0 0试试算算平平衡衡: 借借
19、贷贷平平衡衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 29 页,共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间: 公公司司名名称称:0 0试试算算平平衡衡: 借借贷贷平平衡衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 30 页,共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间: 公公司司名名称称:0 0试试算算平平衡衡: 借借贷贷平平衡衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科
20、科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 31 页,共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间: 公公司司名名称称:0 0试试算算平平衡衡: 借借贷贷平平衡衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目明明细细科科目目 第 32 页,共 47 页 记记 账账 凭凭 证证 财务期间: 公公司司名名称称:0 0试试算算平平衡衡: 借借贷贷平平衡衡 凭凭证证字字 凭凭证证号号月月日日摘摘要要 会会计计科科目目 借借方方金金额额贷贷方方金金额额 附件 张数总总账账科科目目
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