财务预算管理程序.pdf
《财务预算管理程序.pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财务预算管理程序.pdf(7页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、预算管理程序 编制曾友好日期2008-7-22 审核林捷日期2008-8-15 审核日期 批准唐激杨日期2008-9-1 修订记录 日期 修订 状态 修改内容修改人审核人批准人 1.流程要素 1.1. 流程目标:提高经营计划的可控性、提升管理效率、实现企业内部资源优化配置。 1.2. 流程主要责任部门:运营管理委员会、预算管理工作小组 1.3. 流程关键业绩指标(KPI) : 流程 KPI 责任部门 /岗位数据来源 预算准确率财务管理部、各业务部门部门年度预算 收入完成率、销售回款率、回 款周期 营销管理部年度销售预算 费用节省率财务管理部、各业务部门年度费用预算 预算调整频率和幅度财务管理部
2、、各业务部门年度费用预算 1.4. 流程关键点(CP) : 流程关键点关键点说明备注 预算制定5.1 年度经营计划分解,确保年度 预算满足公司经营计划要求 预算的执行、反馈与调整5.25.3 预算过程控制, 及时反映预算 执行情况, 对超预算预警, 按 程序审核通过预算调整事项 预算的执行情况评估分析5.4 预算执行情况评估分析,合理 评估, 提升预算编制质量和执 行效果 2.适用范围: 2.1.公司年度预算制定、执行、调整与评估。 3.术语和定义 3.1.预算管理工作小组:预算管理小组是公司年度预算日常管理机构,直接对运营管理委 员会负责并报告工作。小组组长由财务管理部负责人兼任,成员由财务
3、管理部、总经 理办公室、营销管理部相关人员组成。 4.职责权限 4.1.运营管理委员会: 4.1.1. 审批公司年度预算目标及年度总预算案。 4.1.2. 审批预算调整。 4.2.预算工作小组职责权限: 4.2.1. 指导并协助公司各部门编制预算,并对各部门编制的预算草案进行审查、协调和平衡。 4.2.2. 汇总并编制公司的总预算,上报运营管理委员会。 4.2.3. 监督公司预算的执行情况。 4.2.4. 审查预算调整方案的合理性,并报运营管理委员会审批。 4.2.5. 对预算执行结果进行评估,定期不定期编制汇总的预算分析报告提报运营管理委员会。 4.3.公司各部门是预算的执行责任机构: 4.
4、3.1. 根据公司预算管理要求编制本部门预算。 4.3.2. 对本部门预算日常执行进行控制和分析,并在出现重大因素变化,影响到原预算执行 时,提交预算调整申请。 5.工作程序: 预预预预预预 预 预 预 预 预 预 预 预 预 预 预 预 预 预 预 预 预预预预预 预预预预预预预 预预 预预预预预预预预预预预预预预预预预预 预预预预预预预预 预预预预预预预预 预预 预预预 预预预预预预预预 预预预预预预 预预预预预预预预预预预预预预 预预预预预预 预预预预预预预预预预 预 预预预预预预 预预预预预预预预预预 预预预预预预预预 预预预预预预预预预预 预预预预预预预预预预预预 预预预预预预 预预
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财务预算 管理程序
链接地址:https://www.31doc.com/p-5387104.html