费用报销管理制度.pdf
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1、. . 费用报销管理制度 第一章总则 第一条制定目的 为了严格公司的费用报销管理,规范费用报销的程序及规定,加强费用 开支控制,提高经济效益,制定本办法。 第二条适用范围 公司所有部门及全体员工。 第二章管理职责 第三条综合办公室 负责管理办法的制定,费用使用的监督管理,对超费用标准的部门和个 人进行处罚。 第四条财务部 负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及管理。 第五条各部门 负责本部门费用开支的管理和标准的控制,部门主管负责本部门及员工 费用报销的审核。 第六条公司领导 1、副总经理负责对分管部门费用开支的管理和标准的控制,负责分管部门及员 工费用报销的审核。 2、总经理负
2、责公司费用报销的审批。 第三章差旅费报销 第七条出差申请 1、员工因公出差,应填写“出差申请单”,详细注明出差事由、行程安排及费 用预算、是否借支等; 2、填好“出差申请单”后,报上级领导核准后转管理部登记后方得出差。 . . 3、如遇紧急情况,由主管临时派遣出差者,可先行出差,事后补填出差申请单, 并呈报综合办公室登记备案。 第八条出差核准权限: 1、员工出差不超过3 天的,由部门主管核准; 2、员工出差时间 37 天的,由主管副总或总经理核准; 3、员工出差天数超过天的,由总经理批准; 4、经理以上管理人员出差由董事长批准。 第九条借款 1、员工出差需要预支差旅费的,可以办理借款; 2、出
3、差人员借款,应填写“借款申请单”; 3、“借款申请单”与“出差申请单”一并报上级领导核准后,经公司相关领 导签字后,方予借支; 4、前次借支未清者,不得再借款。 第十条差旅费报销标准: 1、短途(能当天返回公司的)出差的差旅费报销标准: (1)凡乘坐公司车辆出差的不报销交通费,乘坐公共汽车、中巴车的费用实报 实销。特殊情况要乘出租车的须经部门主管在出租车票签字同意,由公司总经理 批准方能报销。 (2)短途出差伙食费,原则上不报销,特殊情况可按30 元/ 餐的标准报销伙食 补贴,但须经部门主管在报销单的备注栏中注明“同意报销伙食补贴”,由公司 总经理批准方能报销。 (3)由公司统一安排就餐的,不
4、报销伙食补贴。 (4)短途出差不报销住宿费。 2、长途(不能当天返回公司的)出差的差旅费报销标准: (1)交通工具标准: 交通工具总经理副总级部门主管一般工作人员 飞机头等舱经济舱经总经理批准可 . . 乘经济舱 火车软卧 硬卧、软座、特殊情况经总经理批准 可坐软卧 硬卧、软座 轮船二等舱三等舱 长途汽车具实报销 市内出租车具实报销经总经理批准可报销 (2)住宿标准: 出差地点总经理副总经理部门主管一般工作人员 特区、沿海城市、 直辖市 具实报销 350 300 200 省会城市具实报销250 200 150 其他具实报销200 150 100 (3)伙食补助标准: 出差地点总经理副总经理部门
5、主管一般工作人员 特区、沿海城市、 直辖市 具实报销 70 60 50 省会城市具实报销60 50 40 其他地区具实报销50 40 30 (4)短途交通补助标准: 出差地点总经理副总经理部门主管一般工作人员 特区、沿海城市、 直辖市 具实报销 30 20 省会城市具实报销20 15 其他地区具实报销15 10 (5)培训、学习、销售人员驻点、临时外派人员(15天以上)住宿、伙食及交 通费补贴标准 项目 对方单位统一安排 食宿交通 自己租房住宾馆 住宿不补贴20 元/ 天50 元/ 天 伙食不补贴20 元/ 天30 元/ 天 交通不补贴5 元/ 天5 元/ 天 说明: . . (1)副总以上领
6、导在报销标准以内的,按发票具实报销,超过标准的,按标准 报销; (2)部门主管及以下人员,按标准包干使用; (3)副总以下人员两人出差,住宿费减半报销; (4)出差期间若报销了招待费,则不再另报销伙食补贴。 第十一条差旅费报销程序 1、出差人员应于出差返回后,到财务一周内报销差旅费; 2、出差人员出差返回后应写出差小结报告、填写报销凭证; 3、出差人员将出差小结报告、报销凭证连同各项单据报部门负责人和分管副总 经理审核;审核通过后报总经理审批; 4、出差人员持审批后的差旅费凭证并附“出差申请单”,经公司相关负责人复 核后报销差旅费,同时一次交还预支差旅费。 5、报帐后结欠部分金额或一周内不办理
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