【一建[建设工程经济]计算公式汇总】一建建设工程经济.docx
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1、【一建建设工程经济计算公式汇总】一建建设工程经济1、单利计算I t =P i 单一建包过q37736016 式中 It 代表第t 计息周期的利息额;P 代表本金;i 单计息周期单利利率。 2、复利计算I t =i F t -1式中 i 计息周期复利利率;Ft-1表示第(t 1)期末复利本利和。而第t 期末复利本利和的表达式如下:F t =F t -1(1+i )3、一次支付的终值和现值计算终值计算(已知P 求F 即本利和)F =P (1+i )n现值计算(已知F 求P ) P =F (1+i )n=F (1+i ) -n4、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算等额支付系列现金流量序
2、列是连续的,且数额相等,即:A t =A =常数(t =1,2,3, ,终值计算(即已知A 求F )F =A(1+i )n-1i 现值计算(即已知A 求P )n )(1+i )-1-n(1)计息周期有效利率,即nP =F (1+i )=A资金回收计算(已知P 求A )A =Pi (1+i )n(1+i )n-1 偿债基金计算(已知F 求A )A =Fi(1+i )n-1 5、名义利率r是指计息周期利率:乘以一年内的计息周期数m 所得的年利率。即:r =i m 6、有效利率的计算 包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。率i ,由式i (1Z1010211+i )n)可知: I =rm(1Z1
3、01022-1)( 2 )年有效利率,即年实际利率。年初资金P ,名义利率为r ,一年内计息m 次,则计息周 i =r 期利率为m 。根据一次支付终值公式可得该年的本利和F ,即:r mF =P 1+m 根据利息的定义可得该年的利息I 为:r r 、“-”I =P 1+-P =P 1+-1m m 号); 再根据利率的定义可得该年的实际利率,即有效利率ieFF 为:8、财务内部收益率(FIRR Financial lnternaI Rate ic 基准收益率; n 方案计算期。m (CI-CO )t 第m t 年的净现i effI r= 1+-1P m 其实质就是使投资方案在计值累计等于零时的折
4、现率。其m oF Return)算期内各年净现金流量的现7、财务净现值数学表达式为:FNPV =t =0(CI -CO )(1+i c )tnFNPV (FIRR )=-t(1Z101035)式中 FNPV 财务净现值;t =0(1Z101036-2)(CI -CO )nt式中 FIRR 财务内部收益率。9、财务净现值率(FNPVR Financial Net Present Value Rate)It 第t 年投资额; k 投资年数;(P F ,ic ,t )现值系其经济含义是单位投资现值所能带来的财务净现值,是一个考察项目单位投资盈利能力的指标,考察投资的利用效率,作为财务净现值的辅助评价
5、指标。计算式如下:数(详见式1Z101083-4)。 10、投资收益率指标的计算 是投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总额(不是年销售收入)与方案投资总额(包括建设投资、建设期贷款利息、流动资金等)的比率:FNPV FNPVR =I p(1Z101037-1)AR =100%II p =t =0t ) R 投资收益率; I t (P (p-Cu-Tu) 19、生产能力利用率盈亏平衡分析BEP ()BEP (Q )100A)F) 式中 SAF 敏感度系数;FA不确定因素F 发生变化率时,评价指标A 的相应变化率(%)。 21、营业收入营业收入产品销售量(或服务量)产品单价(或服
6、务单价)产品价格一般采用出厂价格:产品出厂价格目标市场价格-运杂费 22、总成本总成本费用外购原材料、燃料及动力费工资及福利费修理费折旧费维简费摊销费利息支出其他费用1、工资及福利包括职工工资、奖金、津贴和补贴,医保、养老保、失业保等社保和公积金中由职工个人缴付的部分。 2、修理费:固定资产原值计提百分比 或 固定资产折旧额计提百分比3、利息支出,包括利息支出、汇兑损失、相关的手续费。 23、经营成本经营成本总成本费用-折旧就是在不考虑资金时间价值费-摊销费-利息支出 的基础上计算设备年平均成 (1Z101012-2)或 经营成本外购原材料、燃料及动力费工资及福利费修理费其他费用 (1Z101
7、012-5)1、折旧是固定资产的补偿价值,如计入现金流出,会造成现金流出的重复计算。2、无形资产及其它资产推销费也是资产的补偿价值,只是项目内部的现金转移,非现金支出。3、贷款利息对于项目来说是现金流出,在资本金财务现金流量表中已将利息支出单列,因此经营成本中不包括利息支出。24、静态模式设备经济寿命本C N,使C N为最小的N 0就是设备的经济寿命。其计算式为C =P -L NN +1N NC t =1t(1Z101102-1)式中C NN 年内设备的年平均使用成本; P 设备目前实际价值;Ct 第t 年的设备运行成本;L N第N 年末的设备净残值。P -L N N 为设备的平均年度1资产消
8、耗成本,N NC t =1t 为设备的平均年度运行成本。 如果每年设备的劣化增量是均等的,即C t =,简化经济寿命的计算:N (P -L 0=2N )(1Z101103-2) 式中 N 0设备的经济寿命;设备的低劣化值。25、设备租赁与购买方案的经济比选租赁方案净现金流量=销售收入经营成本租赁费用与销售相关的税金所得税率(销售收入经营成本租赁费用与销售相关的税金)购买方案净现金流量=销售收入经营成本设备购置费贷款利息与销售相关的税金所得税率(销售收入经营成本折旧贷款利息与销售相关的税金) 在假设所得到设备的收入相同的条件下,最简单的方法是将租赁成本和购买成本进行比较。根据互斥方案比选的增量原
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