集团财务战略规划.ppt
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1、一、财务中心职能定位 二、财务的现状及挑战 三、财务的目标及规划 四、财务的措施及实施 五、14年财务重点工作规划 六、KPI指标 七、组织架构及人员编制,1,目 录,一、财务中心职能定位,财务使命,财务职能,2,记录/报告 资金 税务 预算 审计 IT信息,提高赢利能力,促进主营业务持续增长,实现企业价值最大化,F1,保持健康的现金流,完善全面成本管理,合理控制部门费用预算,F2,F3,F4,财务使命描述,3,提高赢利能力,实现企业价值最大化,保持健康的现金流,完善全面成本管理,合理控制部门费用预算,F1,F2,F3,F4,记录及报告:对企业各业务单元、各职能部门的经济业务活动及其财务收支活
2、动进行实时记录、跟踪和综合、连续反映,正确计算成本耗费及经营成果,定期报告并进行相关分析。 资金管理:平衡筹资与经营、投资资金的需求,维护合理的资信水平;根据投资及生产经营的需要统筹安排资金作业并使之符合财务手续;对业务终端的资金收入作业实施序时连续、完整的监控。 税务筹划及税务管理:合理进行税务筹划并组织实施;办理各种纳税作业;维护税企关系。 预算管理:预算体系维护;组织并汇编预算;预算分析及检讨。 内部审计:报表评价;经济活动监督;内控及风险评审;重大项目评估。 IT信息管理:IT信息环境的建设与维护;ERP企业资源系统的建设与维护。,4,财务中心关键职能描述,1、 财务职能定位不清晰;没
3、有系统的财务管理制度、会计核算制度及标准的工作流程;核算及管理基础薄弱,尚未形成规范、完整、连续的会计方法体系和报告体系;财务流程繁杂但不成体系;整体税务筹划等财务规划力不足。 2、 ERP系统不完善;财务系统与业务系统信息割裂;业务系统信息不完整、不全面;对业务终端的财务管控方法、手段比较落后。 3、 ERP项目推进与业务重组项目重叠、交织;没有预算管理机制;没有报表编制机制;没有财务分析机制;没有健全的核算平台。 4、 会计主体较多且与业务组织和法律主体不匹配,相互交叉、嵌套;财务核算及账套管理一直没有按不同行业建立。 5、 尚未建立多层次、有效的与现代企业制度相匹配的内控体系。 6、 没
4、有财务组织架构及岗位职责说明;没有严格的人员编制。 7、 人员、团队素质参差不齐、背景不一,且核心团队成员在公司服务时间普遍偏短,与公司快速发展及管理升级的要求有较大的差距。 8、 公司目前存在税务帐、内部管理帐两个账套,存在较大税务风险。,5,二、财务的现状及挑战,实现公司的价值最大化。 即通过业务计划、预算,资金管理,报告体系,内部控制以及绩效管理等手段,建立规范有效的财务管理体系,促使公司经营活动和财务活动的效率与效果提升,保证企业内各业务单元和职能部门高效、步调一致地前进,实现整体协同效应,实现企业整体资本的最大增值。,6,三、财务中心工作目标及规划,终极目标,使命,7,目标1,建立预
5、算管理体系 提升集团的规划、控制、沟通、协调和绩效管理能力,完善核算基础 建立规范、适用、高效的财务体系,财务组织架构及岗位职责说明书,建立ERP系统 建立符合集团现在及未来发展的ERP信息系统,搭建集团现代化管理平台,目标2,目标3,目标4,资金管控及税务筹划 提高资金使用效率,有效降低财务风险;合理控制税负,防范税务风险,目标5,建立内控及分析系统 提高经营风险管控能力,为经营管理决策提供及时、准确、系统的财务信息,措施:财务部门的建设、业务流程的制定、财务制度的完善、管理制度的落实、信 息系统的提升。 实施:财务目标的实现分三步骤实施:近期、中期、远期。 第一步,近期目标是会计核算的规范
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